Podatek od emerytury w Niemczech – ile wynosi, kto płaci i jak go rozliczyć?

Pobierając niemiecką emeryturę, musisz liczyć się z koniecznością złożenia deklaracji podatkowej w tym kraju. Nie jest to jednak reguła i wiele zależy od tego, jakiemu obowiązkowi podatkowemu będziesz podlegać – może być on albo ograniczony, jeżeli emerytura jest w całości opodatkowana w Niemczech, lub nieograniczony, jeśli podlega opodatkowaniu jedynie częściowo. W dzisiejszym wpisie przybliżymy wszystkie aspekty związane z opodatkowaniem emerytury z Niemiec, opisując, ile wyniesie taki podatek i kto musi go zapłacić – zapraszamy.

Ile wynosi podatek od emerytury w Niemczech

Zastanawiasz się, czy Niemcy płacą podatek od emerytury? Osoby, które otrzymują dochody z Niemiec, mogą podlegać obowiązkowi podatkowemu i zobowiązane są do płacenia podatku dochodowego od osób fizycznych w Niemczech. Dotyczy to także „pozostałych dochodów”, czyli także świadczeń z funduszy emerytalnych, kas emerytalnych i ubezpieczeń bezpośrednich.

Emerytura z Niemiec, która nie przekracza kwoty wolnej od podatku, wynoszącej w 2022 roku 9 984 € nie podlega opodatkowaniu. W przypadku gdy przekroczysz ten próg, obowiązywać będzie pierwsza stawka podatkowa w wysokości 14%. Analogicznie z dochodami uzyskiwanymi z tytułu pracy, ma tutaj zastosowanie tzw. progresja podatkowa, co oznacza, że stawka podatku rosnąć będzie wraz z wysokością emerytury.

Wysokość zapłaconego podatku zależeć będzie także od roku przejścia na emeryturę, ponieważ obecnie obowiązuje w tym kraju Rentenfreibetrag, czyli kwota wolna od podatku dla osób pobierających rentę lub emeryturę. Z roku na rok zmienia się jej wysokość, a na ten moment w 2022 roku stanowi ona, że opodatkowaniu podlega wyłącznie 82 procent świadczenia. Systematycznie ma się jednak podnosić i w 2040 spadnie ona do zera – osoby, które po tym roku całość emerytury będzie podlegać opodatkowaniu.

Na wysokość zobowiązania mogą mieć także klasy podatkowe w Niemczech.

Rozliczenie podatkowe emerytury z Niemiec – kiedy jest konieczne?

Podatek od emerytury z Niemiec z pewnością zapłacić będą musiały osoby mieszkające na terenie Polski oraz podlegają ograniczonemu obowiązkowi podatkowemu. Tacy podatnicy nie są objęci kwotą wolną od podatku i muszą złożyć odpowiednie zeznanie do niemieckiej skarbówki.

Aby zostać zakwalifikowanym jako osoba o nieograniczonym obowiązku podatkowym, należy spełniać przynajmniej jeden z poniższych warunków:

• w danym roku podatkowym było się zameldowanym w Niemczech powyżej 183 dni,
• 90% rocznych dochodów to dochody niemieckie, a tylko 10% zagraniczne;
• dochód w Polsce nie przekraczał odpowiednich stawek w danym roku rozliczeniowym; dla 2020 stawka wynosiła 9408€, jednak zmienia się ona w zależności od roku rozliczenia.

Po wysłaniu deklaracji podatkowej do urzędu należy, otrzymamy stosowną decyzję, po której otrzymaniu okaże się, czy w przypadku naliczenia podatku zajdzie potrzeba dopłaty wymaganej przez urząd skarbowy kwoty. Otrzymamy na piśmie wszelkie potrzebne informacje, takie jak kwota i konkretna data, do której należna kwota powinna zostać przelana. Zazwyczaj termin płatności zostaje wyznaczony na dwa miesiące od daty otrzymania decyzji.

Jeśli nie złożysz deklaracji podatkowej w odpowiednim terminie lub będziesz zalegał z zapłatą podatki, musisz liczyć się, że Finanzamt wyśle powiadomienie ponaglające i nakazujące załatwienie stosownych formalności. Za ignorowanie upomnień i brak złożenia zeznania grożą wysokie kary finansowe.

Renta chorobowa w Niemczech dla Polaków – ile wynosi i jakie są warunki jej otrzymania?

Opodatkowanie emerytury w Niemczech – w jakim przypadku nie trzeba składać zeznania podatkowego?

Opodatkowanie emerytury z Niemiec dotyczy każdego, nie oznacza to, jednak że każda osoba pobierająca to świadczenie musi złożyć zeznanie i będzie zmuszona dokonać dopłaty. Wielu emerytów jest zwolnionych z płacenia podatków dzięki tzw. Rentenfreibetrag (kwocie wolnej od podatku dla osób pobierających rentę lub emeryturę) i Grundfreibetrag (podstawowej kwocie wolnej od podatku w Niemczech). Tak jak wspomnieliśmy wyżej, dotyczą one jednak wyłącznie osób podlegającym nieograniczonemu obowiązkowi podatkowemu.

Jak rozliczyć się z podatku z emerytury w Niemczech?

Rozliczenie podatkowe emerytury otrzymywanej z Niemiec wymaga złożenia deklaracji podatkowej w niemieckim urzędzie skarbowym. W procesie tym niezbędne jest dostarczenie kompletnego zestawu dokumentów rozliczeniowych. Do najważniejszych należy kopia zaświadczenia o przyznaniu emerytury (Rentenbescheid), które jest oficjalnym dokumentem potwierdzającym przyznanie świadczenia. Dodatkowo konieczne jest przedstawienie pisma (Rentenanpassung), które informuje o wysokości przyznanego świadczenia. Warto również pamiętać o załączeniu wszelkich innych dokumentów, które mogą być wymagane przez niemiecki urząd skarbowy, aby prawidłowo ustalić wysokość podatku. Dokładne rozliczenie emerytury jest kluczowe dla zapewnienia, że wszystkie zobowiązania podatkowe w Niemczech zostaną spełnione zgodnie z obowiązującymi przepisami.

Sprawdź również jak wygląda wspólne rozliczenie podatku w Niemczech.

Opodatkowanie polskiej emerytury w Niemczech

Co w przypadku odwrotnej sytuacji – czy zapłacimy podatek od polskiej emerytury w Niemczech? Dochody z emerytur wypłacanych z Polski osobie mieszkającej na stałe w Niemczech będą opodatkowane wyłącznie w Niemczech, natomiast nie mogą być opodatkowane w Polsce. W tym celu należy uzyskać specjalny certyfikat rezydencji od organów niemieckich, potwierdzający miejsce zamieszkania na terytorium tego kraju i opłacanie tu podatku. Taki dokument przedstawiony polskiej skarbówce jest podstawą do zaniechania pobierania podatku.

Zasady opodatkowania m.in. emerytur wypłacanych z Polski osobie mającej miejsce zamieszkania w Niemczech reguluje umowa między Rzecząpospolitą Polską a Republiką Federalną Niemiec w sprawie unikania podwójnego opodatkowania w zakresie podatków od dochodu i od majątku, ustanowiona w Berlinie dnia 14 maja 2003 r.

Czy w Niemczech można pracować na rencie z częściową niezdolnością do pracy?

Ile wynosi średnia emerytura w Niemczech i po ilu latach się należy?

Średnia emerytura w Niemczech zależy od wielu czynników, w tym od liczby lat składkowych oraz wysokości zarobków w trakcie aktywności zawodowej. Generalnie, aby nabyć prawo do pełnej emerytury, wymagane jest minimum 5 lat składkowych, ale pełna wysokość świadczenia jest dostępna po 45 latach składkowych. Średnia emerytura w Niemczech wynosi około 1,200 euro miesięcznie, ale ta kwota może się różnić w zależności od indywidualnej historii zatrudnienia. Niezależnie od tego, ile lat się pracuje w tym kraju, warto pamiętać, że emerytury w Niemczech podlegają opodatkowaniu, a wysokość podatku zależy od całkowitego dochodu emeryta, w tym od innych źródeł dochodu, jak np. wynajem nieruchomości czy kapitał inwestycyjny.

Jeżeli w dalszym ciągu nie jesteś pewny czy dotyczy Cię rozliczenie podatku z Niemiecką skarbówką – zgłoś się do nas! W biurze podatkowym Holandia.org pomożemy ustalić Ci, czy obowiązuje Cię rozliczenie i pomożemy w załatwieniu wszelkich formalności. Znajdziesz  tu specjalistów znakomicie orientujących się w przepisach prawa niemieckiego i posiadających ogromne doświadczenie w kwestiach rozliczenia podatku z Niemiec. Zapraszamy do skorzystania z naszych usług.