Podatek od darowizn dla znajomych w Niemczech (Freundeschenkungsteuer) – ile wynosi i jak go uniknąć?

Darowizny są popularnym sposobem przekazywania majątku, jednak w wielu krajach, w tym w Niemczech, podlegają one opodatkowaniu. Szczególne znaczenie ma to w przypadku przekazywania środków finansowych, nieruchomości czy innych wartościowych przedmiotów znajomym i przyjaciołom. Jak wygląda podatek od darowizn dla znajomych w Niemczech i jakie ulgi przysługują ? Odpowiedzi na te pytania znajdziesz poniżej.

Kto musi zapłacić podatek od darowizny w Niemczech?

W Niemczech każda darowizna może podlegać opodatkowaniu, a zobowiązanym do zapłaty podatku jest obdarowany. Wysokość podatku zależy od wartości darowizny oraz relacji łączącej darczyńcę i obdarowanego. System podatkowy w Niemczech dzieli osoby otrzymujące darowizny na trzy klasy podatkowe.

• Klasa I – obejmuje najbliższych krewnych, takich jak małżonek, dzieci i wnuki.
• Klasa II – dotyczy dalszych krewnych, np. rodzeństwa, bratanków, siostrzeńców.
• Klasa III – obejmuje przyjaciół, znajomych oraz osoby niespokrewnione.

Limity dla poszczególnych klas:

• małżonkowie i zarejestrowani partnerzy życiowi – 500 000 euro,
• dzieci i pasierbowie – 400 000 euro,
• wnuki, których rodzice już nie żyją – 400 000 euro,
• wnuki, których rodzice jeszcze żyją 200 000 euro,
• prawnuki 100 000 euro,
• rodzice i dziadkowie – 20 000 euro,
• rodzeństwo i ich dzieci – 20 000 euro,
• rodzice zastępczy, zięciowie i teściowie 20 000 euro,
• rozwiedzeni małżonkowie i partnerzy w separacji – 20 000 euro,
• wszyscy pozostali odbiorcy –20 000 euro.

Kiedy zapłacimy podatek od darowizny w Niemczech? W przypadku, gdy jej wartość przekracza ustalone progi wolne od podatku, zależne od stopnia pokrewieństwa między darczyńcą a obdarowanym.

Ile wynosi podatek od darowizn dla poszczególnych grup?

Podatek od darowizn w Niemczech zależy od kwoty przekraczającej Schenkungssteuer Freibetrag oraz od klasy podatkowej, do której należy obdarowany.

• Klasa I – stawki podatkowe wahają się od 7% do 30%.
• Klasa II – podatek wynosi od 15% do 43%.
• Klasa III – znajomi i osoby niespokrewnione płacą od 30% do 50% podatku.

Największą różnicę widać między klasami II i III, co oznacza, że dla znajomych może to być znaczne obciążenie finansowe. Zasadniczo, jeśli wartość Twojego prezentu przekracza kwotę wolną od podatku, opodatkowana zostanie tylko kwota ją przekraczająca. Na przykład, jeśli otrzymałeś 100 000 euro, a w wypadku prezentu od przyjaciela kwota wolna od podatku wynosi 20 000 euro, to podatek od darowizny zapłacisz tylko od kwoty 80 000 euro.

Do jakiej grupy zaliczani są znajomi w przypadku darowizny?

Znajomi i przyjaciele są traktowani w niemieckim systemie podatkowym tak samo, jak osoby zupełnie obce. Oznacza to, że należą do Schenkungssteuerklasse III, czyli trzeciej klasy podatkowej, obejmującej również osoby niespokrewnione oraz dalekich krewnych. Osoby z tej grupy mają jeden z najniższych kwot wolnych od podatku, która wynosi zaledwie 20 000 euro. Oznacza to, że każda darowizna przekraczająca ten limit podlega opodatkowaniu według wysokiej stawki, która może wynosić od 30% do 50%, w zależności od wartości przekazanego majątku. W praktyce oznacza to, że większe darowizny dla znajomych mogą wiązać się ze znacznymi kosztami podatkowymi.

Czy istnieje sposób na uniknięcie podatku od darowizn dla znajomych?

Tak więc znajomi muszą zapłacić 30-procentowy podatek od darowizn w przypadku prezentów przekraczających kwotę wolną od podatku o 10 000 euro. W przypadku osób z grupy II podatku od darowizn płaci się jedynie 15 procent.

Są to znaczne obciążenia, a ominięcie podatku jest trudne, ale możliwe w granicach prawa. Niektóre metody obejmują rozłożenie darowizny na kilka lat – Schenkungssteuer Freibetrag odnawia się co 10 lat, więc przekazanie majątku w ratach może pomóc uniknąć opodatkowania. Inną opcją jest wykorzystanie pożyczek zamiast darowizn – przekazanie pieniędzy w formie oprocentowanej pożyczki może być korzystniejsze. Warto również rozważyć darowizny w naturze, ponieważ niektóre przedmioty mogą podlegać innym zasadom podatkowym.

Jak zgłosić darowiznę do urzędu skarbowego w Niemczech?

Każda darowizna powinna być zgłoszona do niemieckiego urzędu skarbowego (Finanzamt) w ciągu trzech miesięcy od jej otrzymania. W zgłoszeniu należy podać wartość darowizny, dane darczyńcy i obdarowanego oraz ewentualne dokumenty potwierdzające przekazanie środków.

Jak widać podatek od darowizn dla znajomych w Niemczech może być wysokim obciążeniem, zwłaszcza że stawki w trzeciej klasie podatkowej są wyższe niż dla krewnych. Kluczowe jest planowanie przekazywania majątku w sposób legalny i korzystny finansowo.

Jeśli mieszkasz w Niemczech i chcesz mieć pewność, że Twoje sprawy podatkowe zostały przeprowadzone rzetelnie i bez zbędnych formalności, skorzystaj z usług Holandia.org.

Nasze biuro podatkowe specjalizuje się w zwrotach podatku z Niemiec oraz innych sprawach podatkowych. Dzięki naszemu doświadczeniu i indywidualnemu podejściu masz gwarancję, że każda procedura przebiegnie sprawnie i zgodnie z obowiązującymi przepisami. Zaufaj profesjonalistom – skontaktuj się z nami już dziś i odzyskaj swój podatek bez zbędnych komplikacji!