Jak załatwić Freistellung w Polsce?

Polskie firmy wykonujące usługi budowlane w Niemczech mogą starać się o zwolnienie z podatku budowlanego w tym kraju. Jeżeli mamy zarejestrowaną działalność w niemieckim urzędzie skarbowymi i przypisany Steuernummer to wystarczy złożyć odpowiedni wniosek. Jak to zrobić w Polsce? O tym w dzisiejszym wpisie!

Freistellung – jakie dokumenty będą potrzebne?

Aby otrzymać decyzję o zwolnieniu z obowiązku zapłaty podatku, musimy złożyć odpowiedni wniosek w Niemieckim urzędzie skarbowym. Potrzebny będzie do tego Steuernummer, czyli niemiecki numer identyfikacji podatkowej. Aby go uzyskać, konieczna jest rejestracja działalności do celów podatku VAT w Niemczech.

Uzyskanie zwolnienia Freistellung jest możliwe także w sytuacji, gdy numer identyfikacji podatkowej nie został jeszcze nadany. Oba procesy mogą toczyć się jednocześnie, jeśli złożymy formularze w tym samym czasie – pozwala to szybki załatwić wszystkie formalności. Wnioski – o nadanie numeru identyfikacji podatkowej (Steuernummer) i zwolnienie z Bauabzugsteuer – na odpowiednim formularzu wraz z odpowiednimi dokumentami przesyłamy do niemieckiego urzędu skarbowego.

Jeżeli działalność gospodarcza zarejestrowana jest w Polsce, należy do wniosku dołączyć wpis do centralnej ewidencji oraz certyfikat rezydencji z Polskiego Urzędu Skarbowego.

Gdzie należy złożyć wniosek o Freistellung?

Przede wszystkim musisz wiedzieć, że nie złożysz wniosku w pierwszej lepszej placówce Finazamt. Większość spraw załatwia się w urzędzie zlokalizowanym najbliżej miejsca zamieszkania, w tym wypadku jest jednak inaczej. Przedsiębiorcy z Polski dokonują rejestracji podatkowej w jednym z 4 przeznaczonych do tego niemieckich urzędów skarbowych.

Skąd wiadomo, który dotyczy naszej firmy? Stosowany jest do tego specjalny klucz – przedsiębiorstwa, których nazwy rozpoczynają się od litery A do G, załatwiają formalności w urzędzie skarbowym w Hameln, od litery H do L w urzędzie skarbowym Oranienburg, od litery M do R w urzędzie skarbowym w Cottbus, a firmy z pierwszą literą od S do Ź wszelkie wnioski składać będą w urzędzie skarbowym w Nördlingen z placówką w Donauwörth.

Zwolnienie z podatku budowlanego Freistellung – krok po kroku

"Freistellungsbescheinigung" to świadectwo zwolnienia od podatku budowlanego w Niemczech. Jeżeli polska firma chce ubiegać się o to zwolnienie, musi przejść przez pewne procedury. Proces ten może się nieco różnić w zależności od konkretnych okoliczności i wymagań lokalnych urzędów podatkowych, ale poniżej znajdziesz ogólne kroki, które należy wykonać.

Przygotowanie dokumentów

Polska firma musi przygotować odpowiednie dokumenty potwierdzające jej status. Mogą to być m.in.:

• aktualny odpis z rejestru handlowego,
• potwierdzenie identyfikacji podatkowej,
• dokumenty potwierdzające zakres działalności firmy.

Złożenie wniosku

Aby uzyskać Freistellungsbescheinigung, polska firma musi złożyć odpowiedni wniosek w niemieckim urzędzie podatkowym. Wniosek ten nazywa się "Antrag auf Erteilung einer Freistellungsbescheinigung".

Sprawdź: Jak wygląda wniosek o Freistellung?

Weryfikacja przez urząd podatkowy

Po złożeniu wniosku, niemiecki urząd podatkowy dokona weryfikacji danych przedstawionych przez firmę. Mogą oni również zażądać dodatkowych informacji lub dokumentów.

Uzyskanie Freistellungsbescheinigung

Jeśli wniosek zostanie rozpatrzony pozytywnie, firma otrzyma świadectwo zwolnienia od podatku budowlanego. Ważne jest, aby zachować ten dokument i przedstawiać go podczas wszelkich transakcji budowlanych w Niemczech, które kwalifikują się do zwolnienia.

Pamiętajmy, że Freistellungsbescheinigung ma określony termin ważności. Po jego upływie, jeśli firma nadal chce korzystać ze zwolnienia, musi ponownie złożyć wniosek. Jeżeli firma uzyska zwolnienie z podatku, warto poinformować o tym niemieckich kontrahentów. Pozwoli to na uniknięcie naliczania podatku budowlanego przy fakturach.

Cała procedura i wymagane dokumenty mogą się różnić w zależności od regionu Niemiec oraz specyfiki polskiej firmy. Dlatego zawsze warto skonsultować się z doradcą podatkowym lub prawnikiem specjalizującym się w tej dziedzinie przed podjęciem działań.

Jak załatwić Freistellung w Polsce?

O zwolnienie z podatku budowlanego w Niemczech mogą starać się polskie firmy wykonujące usługi budowlane w Niemczech, o ile są zobowiązane do odprowadzania do tamtejszego urzędu skarbowego podatku. Pozytywna decyzja zostanie wydana, jeśli spełnione zostaną konkretne warunki.

Brak zaległości podatkowych w Finanzamcie – zaleca się, by podatek dochodowy odprowadzać co roku nawet w przypadku osób prywatnych. Niemieckie prawo podatkowe pozwala na złożenie deklaracji aż do czterech lat od zakończenia okresu rozliczeniowego. Zwłoka może jednak utrudnić w przyszłości uzyskanie Freistellung.

Czy polscy podwykonawcy również muszą starać się o Freistellung?

Jeśli polski przedsiębiorca chce otrzymać zwolnienie Freistellungsbescheinigung, to również polscy podwykonawcy wykonujący usługi dla jego firmy, muszą posiadać taki dokument. Ta zasada obowiązuje nawet w przypadku, gdy firma działa głównie w Polsce, bez działalności za granicą. Jeśli dane podmioty nie czynią stosownych kroków w celu uzyskania zwolnienia, konieczne będzie odprowadzenie podatku Bauabzugsteuer w wysokości 15% od wynagrodzenia, które płaci swoim podwykonawcom.