5 klasa podatkowa w Niemczech – dla kogo, ile procent i czy się opłaca?

Wielu pracowników myśli, że niższy dochód oznacza automatycznie niższy podatek. Tymczasem system klas podatkowych w Niemczech działa nieco inaczej – w przypadku 5 klasy podatkowej niższe dochody nie zawsze oznaczają mniejsze obciążenia, a często wręcz przeciwnie. Warto zatem przyjrzeć się bliżej, kiedy ta klasa jest stosowana, jakie ma zalety i wady, oraz ile procent podatku odprowadza osoba przypisana do tej grupy.

Czym jest 5 klasa podatkowa w Niemczech i kto może z niej korzystać?

5 klasa podatkowa w Niemczech została stworzona z myślą o małżeństwach oraz zarejestrowanych związkach partnerskich, w których jeden z partnerów zarabia znacząco więcej niż drugi. Jest to część systemu, który ma na celu bardziej elastyczne dopasowanie wysokości zaliczek na podatek do rzeczywistej sytuacji rodzinnej i finansowej podatnika.

W praktyce wygląda to tak, że partner zarabiający więcej wybiera klasę 3 podatkową w Niemczech, a partner z niższymi dochodami – klasę 5. Taka kombinacja pozwala zoptymalizować poziom potrąceń z pensji. Jednak osoby zakwalifikowane do 5 klasy podatkowej muszą liczyć się z relatywnie wysokimi miesięcznymi zaliczkami na podatek dochodowy.

5 klasa podatkowa Niemcy – ile procent podatku potrącane jest z wynagrodzenia?

Jednym z najczęstszych pytań, jakie pojawia się wśród pracowników, jest: 5 klasa podatkowa Niemcy – ile procent podatku zapłacę? Niestety, nie ma jednej konkretnej odpowiedzi, ponieważ wysokość potrąceń zależy od dochodu, miejsca zamieszkania, a także od obowiązku płacenia innych składek (np. kościelnych).

Można jednak przyjąć ogólną zasadę – osoby w 5 klasie podatkowej płacą wyraźnie więcej niż osoby w 4 klasie podatkowej w Niemczech, ale mniej niż te przypisane do klasy 6. Szacunkowo, potrącenia z wynagrodzenia mogą sięgać nawet 30–40% brutto, co oznacza niższą pensję „na rękę” w porównaniu z innymi klasami podatkowymi przy takim samym dochodzie brutto.

Jakie są zalety i wady 5 klasy podatkowej w Niemczech?

Główną korzyścią z 5 klasy podatkowej w Niemczech jest możliwość zastosowania jej w połączeniu z klasą 3 – co łącznie może obniżyć obciążenia podatkowe dla gospodarstwa domowego. Szczególnie korzystne jest to wtedy, gdy jeden z małżonków zarabia znacząco więcej niż drugi. Partner w klasie 3 płaci znacznie niższe zaliczki, co pozwala zatrzymać większą część dochodu.

Z drugiej strony, 5 klasa niesie ze sobą istotne wady – wyższe zaliczki mogą mocno obciążyć budżet osoby zarabiającej mniej. Dodatkowo osoby przypisane do tej klasy nie mają prawa do pełnych podstawowych kwot wolnych od podatku w Niemczech, co jeszcze bardziej zwiększa miesięczne potrącenia. Dlatego warto dobrze przemyśleć decyzję o wyborze klas i, jeśli to możliwe, skonsultować się z doradcą podatkowym.

Czy 5 klasa podatkowa w Niemczech się opłaca?

Odpowiedź na to pytanie nie jest jednoznaczna. 5 klasa podatkowa w Niemczech może być opłacalna, jeżeli jeden z partnerów nie osiąga dochodów lub zarabia bardzo mało. Wtedy drugi partner w klasie 3 korzysta z wyższej kwoty wolnej i niższych zaliczek, co daje realne oszczędności w skali roku.

Jeżeli jednak oboje małżonkowie zarabiają podobnie, lepszym rozwiązaniem może być wybór klasy 4 dla obojga, co oznacza bardziej zrównoważone obciążenia podatkowe. Warto pamiętać, że wybór klasy podatkowej nie jest nieodwołalny – można go zmienić raz w roku, dostosowując go do aktualnej sytuacji dochodowej.

Zmiana klasy podatkowej w Niemczech na 5 powinna być dokładnie przemyślana, ponieważ może skutkować wyższymi zaliczkami na podatek i niższym wynagrodzeniem netto.

Kiedy zmienić klasę podatkową z 5 na inną?

Jeśli sytuacja dochodowa w związku ulega zmianie – np. osoba z niższym dochodem zaczyna zarabiać więcej – warto rozważyć zmianę klasy podatkowej. Można wtedy przejść np. na klasy 4/4, które są bardziej neutralne pod względem potrąceń podatkowych i mniej ryzykowne, jeśli chodzi o konieczność dopłaty przy rozliczeniu rocznym. Zmiany klasy podatkowej dokonuje się poprzez formularz złożony w lokalnym Finanzamt – niemieckim urzędzie skarbowym. Zmiana jest możliwa raz do roku i obowiązuje od miesiąca następującego po złożeniu wniosku. Eksperci Holandia.org mogą pomóc w przeprowadzeniu całej procedury krok po kroku, oszczędzając czas i stres.