Kwota wolna od podatku w Holandii – ile wynosi i kto może z niej skorzystać?

Co roku mnóstwo Polaków znajduje w Holandii atrakcyjne zatrudnienie zapewniające dochody na wysokim poziomie. Jedną z większych przeszkód są jednak wysokie podatki, jakie przewiduje tamtejszy system – należą one niestety do jednych z najmniej korzystnych w całej Unii Europejskiej, a zrozumienie wszystkich przepisów bywa czasami bardzo ciężkie. Aktualnie jednak widzimy w tym temacie coraz większe zmiany, dzięki którym ten kierunek staje się jeszcze bardziej przyciągający. Z roku na rok następują bowiem uproszczenia w rozliczaniu podatku dochodowego i dostajemy coraz więcej możliwości odliczania wydatków od dochodu oraz wyraźnego zmniejszenia wysokość płaconych zaliczek.

Kwota wolna od podatku Holandia – progi podatkowe

W Holandii jak i większości krajów Europejskich mamy do czynienia z podziałem na progi podatkowe. W 2020 roku zaszła tu bardzo duża zmiana – z dotychczasowych funkcjonujących czterech stawek podatkowych, zostały jedynie dwie. Granice progów zostały również podniesione przy jednoczesnym obniżeniu oprocentowania dochodu. Oznacza to, że więcej pieniędzy pozostanie w rękach podatników. Dla pracowników z Polski jest to realna szansa na wyższy zwrot podatku z Holandii.

Kolejne zmiany mają miejsce w 2025 roku – obecnie każdy dokonujący rozliczenia podatku w Holandii przypisywany jest do jednej z trzech poniższych grup podatkowych, w których dochody są opodatkowane konkretną stawką.

• I próg – dochód do 38 441 euro – 35,82%,
• II próg – dochód od 38 441 euro do 76 817 euro – 37,48%,
• III próg – dochód powyżej 76 817 euro – 49,50%.

Po przekroczeniu kolejnego progu wyższy podatek zapłacimy wyłącznie od tej nadwyżki, a nie od całego dochodu.

Ogólna ulga podatkowa – kwota wolna od podatku w Holandii

W Holandii każda osoba składająca roczne zeznanie podatkowe w urzędzie skarbowym ma możliwość skorzystania z ogólnej ulgi podatkowej. Dzięki temu możemy obniżyć kwotę podatku dochodowego wraz ze składkami na ubezpieczenie społeczne. Powszechna ulga podatkowa uzależniona jest bezpośrednio od wysokości dochodów oraz ilości dni przepracowanych w Holandii, za które pracodawca odprowadzał odpowiednie składki na ubezpieczenie społeczne. Kwota ulgi w 2025 r. wynosi maksymalnie 3 068 €, czyli od tej sumy nie zapłacimy podatku.

Kwota wolna od podatku w Holandii – ulga pracownicza

Kolejną szansą na obniżenie wysokości podatku jest skorzystanie z ulgi pracowniczej Arbeidskorting. Dostępna jest dla wszystkich osób pracujących w Holandii i płacących podatek dochodowy od osób fizycznych. Pomniejsza ona podatek zapłacony w Holandii i pozwala na uzyskanie wyższego zwrotu. Jego wysokość oblicza się procentowo od wynagrodzenia w Holandii.

Sprawdź także, z jakich innych ulg podatkowych mogą skorzystać pracownicy w Holandii.

Reguła 90% – szansa na korzystne rozliczenie podatkowe

Wszystkie ulgi podatkowe w Holandii przysługują każdej osobie mieszkającej i pracującej legalnie w Holandii niezależnie czy jest obywatelem Holandii, czy podatnikiem z zagranicy. Należy jednak pamiętać, że rozliczenie się z podatku najkorzystniejsze jest po wykazaniu, że minimum 90% zarobków w danym roku uzyskało się na terenie Holandii. W tym celu trzeba rozliczyć podatek w Polsce, składając zeznanie PIT, uwzględniając również dochody zagraniczne, a następnie uzyskać zaświadczenie UE/WE z polskiego urzędu skarbowego.

W przypadku pozytywnego uzyskania statusu rezydenta podatkowego możemy cieszyć się praktycznie takimi samymi prawami jak osoba zameldowana na terenie Niderlandów. Rezydenci mogą uzyskać prawo do przywilejów socjalnych, mają także możliwość korzystania z pomocy społecznej. Plusem jest również prawo do korzystania z ulg podatkowych, co może przyczynić się do całkowitego zwrotu podatku za pracę w Holandii.

Inkomensafhankelijke Combinatiekorting – ulga podatkowa na dziecko

Inkomensafhankelijke Combinatiekorting to forma wsparcia finansowego skierowana do rodziców, którzy łączą pracę zawodową z opieką nad dzieckiem. Jest to rozwiązanie mające na celu zachęcenie do aktywności zawodowej oraz odciążenie budżetu rodzinnego. Ulga przysługuje osobom wychowującym dziecko, które nie ukończyło 12. roku życia, pod warunkiem, że dziecko jest zameldowane pod tym samym adresem co rodzic. Świadczenie to jest przyznawane na podstawie wysokości dochodów, a im wyższy dochód, tym większa kwota ulgi, jednak nie może ona przekroczyć określonego limitu.

Aby skorzystać z ulgi Inkomensafhankelijke Combinatiekorting, należy spełnić określone warunki, takie jak aktywność zawodowa oraz minimalny dochód z pracy. Ulga jest szczególnie korzystna dla rodziców samotnie wychowujących dzieci lub osób, których partner ma niższe dochody. Rozliczenie odbywa się automatycznie podczas składania deklaracji podatkowej, co ułatwia jej uzyskanie. Dzięki temu wsparciu rodziny mogą łatwiej godzić obowiązki zawodowe z wychowaniem dzieci, zyskując dodatkowe środki na codzienne wydatki.

Dodatkowe formy wsparcia w Holandii – czym zrekompensować brak kwoty wolnej od podatku?

Holandia oferuje szereg świadczeń socjalnych i ulg podatkowych, które pomagają zrekompensować brak kwoty wolnej od podatku. Osoby o niskich i średnich dochodach mogą liczyć na różne formy wsparcia finansowego, takie jak zorgtoeslag – dofinansowanie do ubezpieczenia zdrowotnego, huurtoeslag – dopłata do czynszu, czy kindgebonden budget – dodatek na dziecko. Te ulgi pozwalają zmniejszyć codzienne wydatki i poprawić jakość życia mieszkańców.

Zorgtoeslag

Zorgtoeslag to dofinansowanie do ubezpieczenia zdrowotnego w Holandii, które ma na celu wsparcie osób o niskich dochodach. W 2025 roku maksymalna kwota tego świadczenia wynosi do 131 euro miesięcznie na osobę. Aby skorzystać z tej ulgi, należy posiadać obowiązkowe ubezpieczenie zdrowotne i spełniać kryteria dochodowe.

Huurtoeslag

Dopłata do czynszu Huurtoeslag jest przeznaczona dla osób wynajmujących mieszkanie, które mają ograniczone dochody. W 2025 roku limit opłaty za mieszkanie wynosi 454,47 euro miesięcznie dla osób w wieku od 18 do 23 lat oraz 879,66 euro miesięcznie dla osób powyżej 23 roku życia. Warunkiem otrzymania tej ulgi jest odpowiedni dochód oraz spełnienie określonych wymogów dotyczących mieszkania.

Kindgebonden budget

Dodatek na dziecko Kindgebonden budget ma na celu wspieranie rodzin w pokrywaniu kosztów związanych z wychowaniem dzieci. Jest to dodatek do świadczenia Kinderbijslag, który przyznaje SVB (Bank Ubezpieczeń Społecznych). Kwota wsparcia zależy od dochodów rodziny, liczby dzieci oraz ich wieku. Świadczenie to jest automatycznie przyznawane przez urząd skarbowy (Belastingdienst) osobom spełniającym określone kryteria.

Aby móc otrzymać Kindgebonden budget, należy mieć na utrzymaniu jedno lub więcej dzieci, które nie ukończyły 18. roku życia, pobierać zasiłek Kinderbijslag, posiadać holenderskie obywatelstwo lub przebywać legalnie na terenie Holandii jako rezydent. Należy także spełniać kryteria dochodowe i majątkowe – dochody oraz aktywa nie mogą być zbyt wysokie. Świadczenie to jest automatycznie przyznawane przez urząd skarbowy (Belastingdienst) osobom spełniającym wszystkie wymagane warunki.

Holandia kwota wolna od podatku 2025 – korzystne rozliczenie z Holandia.org

Wszystkie powyższe możliwości sprawiają, że zapłacimy niższe zaliczki na podatek, przez co nasz zwrot podatku z Holandii będzie wyższy. Jeżeli szukasz fachowej pomocy przy rozliczeniu dochodów z zagranicy, zapraszamy do skorzystania z usług naszego biura podatkowego. Oferujemy pomoc w kompletacji dokumentów oraz doradztwo przez cały okres odzyskiwania należnego podatku. Zapraszamy – Holandia.org