Ulgi podatkowe w Holandii. O jakie ulgi mogą ubiegać się Polacy w Holandii?

Liczysz na zwrot podatku w Holandii? Aby zwiększyć swoje szanse na to, sprawdź, co można odliczyć od podatku w Holandii. Przedstawiamy aktualne informacje dla Polaków mieszkających w Niderlandach.

Jakie podatki obowiązują w Holandii w 2026 roku?

2026 rok to czas sporych zmian w holenderskim prawie podatkowym, dlatego od tego chcielibyśmy zacząć. Co warto wiedzieć o rozliczeniu i zwrocie podatku z Holandii za rok 2026?

Przede wszystkim to, że od 2026 roku nadal obowiązują trzy stawki podatku dochodowego. Jeśli twoje przychody wynoszą rocznie nie więcej niż 38 883 euro, zapłacisz 35,75% podatku. Tych, którzy przekroczą ten limit, obowiązuje podatek wynoszący 37,56%, a jeżeli dochody będą wyższe niż 78 426 euro, to już 49,50%.

Ulgi podatkowe w Holandii

Pracujesz lub mieszkasz w Holandii? Możesz starać się o ulgi podatkowe lub o dodatki (Toeslagen), które dostępne są także dla obcokrajowców, w tym Polaków. O co warto się ubiegać i jakie warunki trzeba spełnić?

Zaczniemy od tej drugiej kwestii. Jeśli chcesz ubiegać się o ulgi podatkowe w Holandii, musisz spełnić jedno z dwóch kryteriów – być zameldowanym w tym kraju przez cały rok lub co najmniej 90% przychodów musi pochodzić z pracy w Holandii (wtedy nie jest konieczne spełnienie warunku dotyczącego zameldowania). Poniżej najpopularniejsze ulgi podatkowe w Holandii.

Ogólna ulga podatkowa (Algemene heffingskorting)

Algemene heffingskortin to podstawowa forma ulgi podatkowej, która przysługuje każdej osobie zatrudnionej lub osiągającej dochody w Holandii. Jest ona kluczowym elementem systemu podatkowego, mającym na celu zmniejszenie obciążeń fiskalnych, szczególnie dla osób o niższych dochodach. Wysokość tej ulgi jest bezpośrednio uzależniona od rocznych zarobków oraz liczby dni faktycznie przepracowanych na terenie Holandii w danym roku podatkowym – w 2026 roku może maksymalnie wynieść 3 070 €.

Dla podatników o niskich dochodach ogólna ulga podatkowa może nawet całkowicie zredukować należność podatkową, co oznacza, że w określonych przypadkach nie będą oni zobowiązani do zapłaty podatku dochodowego. Warto zaznaczyć, że osoby zatrudnione w niepełnym wymiarze godzin lub pracujące sezonowo również mogą skorzystać z tej ulgi, o ile spełnią wymagane warunki formalne.

Dodatkowo ulga ta jest rozliczana proporcjonalnie do okresu zatrudnienia lub prowadzenia działalności w Holandii. Oznacza to, że osoby, które przepracowały tylko część roku, otrzymają ulgę w odpowiednio zmniejszonej wysokości. W przypadku pracowników migrujących, którzy często zmieniają miejsce pracy lub zatrudnienie w ciągu roku, dokładne rozliczenie tej ulgi może okazać się istotnym elementem optymalizacji podatkowej.

Ulga Pracownicza (Arbeidskorting)

Ulga Pracownicza (Arbeidskorting) to istotna preferencja podatkowa, która przysługuje wszystkim osobom legalnie zatrudnionym w Holandii. Jej głównym celem jest zachęcenie do podejmowania pracy oraz zwiększenie atrakcyjności zatrudnienia poprzez obniżenie obciążeń podatkowych. Dzięki tej uldze, pracownicy mogą cieszyć się wyższym wynagrodzeniem netto, co w praktyce oznacza więcej środków do dyspozycji na codzienne wydatki lub oszczędności.

Wysokość ulgi pracowniczej jest uzależniona od poziomu rocznych dochodów uzyskanych w Holandii. Im wyższe wynagrodzenie, tym większa kwota ulgi w początkowych progach dochodowych. Jednak po przekroczeniu określonego poziomu zarobków, ulga stopniowo maleje, a przy najwyższych dochodach może zostać całkowicie zredukowana. Taki mechanizm ma na celu wspieranie osób o niskich i średnich dochodach, jednocześnie minimalizując korzyści podatkowe dla najlepiej zarabiających.

Ulga podatkowa na dziecko w Holandii (Inkomensafhankelijke Combinatiekorting)

Jakie warunki trzeba spełnić, aby móc odliczyć dziecko od podatku? Przede wszystkim nie może mieć ono więcej niż 12 lat w dniu 1 stycznia danego roku rozliczeniowego. Ponadto musi być z tobą zameldowane przez co najmniej sześć miesięcy w danym roku, a twój dochód brutto jest wyższy, niż próg wymagany w danym roku. Aby skorzystać z ulgi, musisz być też samotnym rodzicem lub twoje dochody powinny być niższe, niż partnera.

Ulga podatkowa Inkomensafhankelijke Combinatiekorting nie jest ograniczona wyłącznie do własnych biologicznych dzieci. Przysługuje również w przypadku innych dzieci pozostających pod opieką podatnika lub jego partnera. Dotyczy to pasierbów, dzieci adoptowanych, przybranych oraz dzieci partnera podatkowego, pod warunkiem, że mieszkacie razem i prowadzicie wspólne gospodarstwo domowe. Ulga obejmuje także dzieci z poprzedniego związku współmałżonka lub zarejestrowanego partnera, które nadal pozostają pod opieką i utrzymaniem rodziny

Ulga podatkowa 30% Tax Ruling – wsparcie dla pracowników zagranicznych

Ulga podatkowa 30% Tax Ruling to atrakcyjne rozwiązanie dla wysoko wykwalifikowanych pracowników z zagranicy, którzy zostali zatrudnieni w Holandii. Przewiduje ona możliwość wypłacenia do 30% wynagrodzenia w formie nieopodatkowanego dodatku, który ma pokrywać dodatkowe koszty związane z tymczasowym pobytem pracownika w kraju. Dzięki temu rozwiązaniu pracownicy zagraniczni mogą liczyć na wyższe dochody netto, a pracodawcy zyskują narzędzie ułatwiające rekrutację specjalistów spoza Holandii. Obecne przepisy pozwalają na korzystanie z ulgi przez maksymalnie 5 lat, jednak od 1 stycznia 2025 roku wprowadzone zostały zmiany dotyczące jej wysokości i warunków.

Osoby, które rozpoczęły korzystanie z ulgi przed 1 stycznia 2024 roku, mogą otrzymywać maksymalnie 30% wynagrodzenia bez podatku przez okres 5 lat, przy czym próg dochodowy wynosi 46 107 euro (2024).

Dla pracowników korzystających z ulgi od 1 stycznia 2024 roku obowiązuje stopniowe zmniejszanie korzyści – od 1 stycznia 2027 roku będą mogli otrzymać już tylko 27% wynagrodzenia bez podatku, a próg dochodowy wzrósł do 51 000 euro (2026). Młodsze osoby, poniżej 30. roku życia, posiadające tytuł magistra, będą musiały spełnić niższy próg dochodowy, który od 2027 roku wyniesie 39 000 euro. W obliczu tych zmian warto rozważyć skorzystanie z profesjonalnej pomocy, aby upewnić się, że ulga jest właściwie rozliczana i maksymalizuje korzyści podatkowe.

Ulgi podatkowe dla Polaków w Holandii – rozlicz podatek na swoją korzyść!

Holenderski system podatkowy oferuje szereg ulg, które mogą znacząco obniżyć obciążenia podatkowe dla Polaków pracujących w tym kraju. Kluczowe ulgi obejmują ogólną ulgę podatkową, ulgę pracowniczą oraz różne zasiłki związane z dziećmi i wynajmem mieszkań. Warto zapoznać się z tymi możliwościami i skorzystać z profesjonalnej pomocy w celu maksymalizacji korzyści podatkowych.

Rozliczenie podatku w Holandii może być skomplikowane, zwłaszcza jeśli chcesz w pełni wykorzystać dostępne ulgi i odliczenia. Biuro Holandia.org specjalizuje się w profesjonalnym doradztwie podatkowym dla Polaków pracujących w Holandii. Nasz zespół ekspertów pomoże Ci skompletować niezbędne dokumenty, prawidłowo rozliczyć wszystkie ulgi podatkowe oraz uzyskać maksymalny zwrot podatku z Holandii. Dzięki naszej wiedzy i doświadczeniu załatwimy za Ciebie wszystkie formalności, oszczędzając Twój czas i pieniądze. Skontaktuj się z nami już dziś i zadbaj o swoje finanse z Holandia.org!