Ulgi podatkowe w Holandii. O jakie ulgi mogą ubiegać się Polacy w Holandii?

Liczysz na zwrot podatku w Holandii? Aby zwiększyć swoje szanse na to, sprawdź, co można odliczyć od podatku w Holandii. Przedstawiamy aktualne informacje dla Polaków mieszkających w Niderlandach.

Jakie podatki obowiązują w Holandii w 2025 roku?

2025 rok to czas sporych zmian w holenderskim prawie podatkowym, dlatego od tego chcielibyśmy zacząć. Co warto wiedzieć o rozliczeniu i zwrocie podatku z Holandii za rok 2025?

Przede wszystkim to, że od 2025 roku znów obowiązują trzy, a nie tak jak wcześniej, dwie stawki podatku dochodowego. Jeśli twoje przychody wynoszą rocznie nie więcej niż 38 441 euro, zapłacisz 35,82% podatku. Tych, którzy przekroczą ten limit, obowiązuje podatek wynoszący 37,48%, a jeżeli dochody będą wyższe niż 76 817 euro, to już 49,50%.

Ulgi podatkowe w Holandii

Pracujesz lub mieszkasz w Holandii? Możesz starać się o ulgi podatkowe lub o dodatki (Toeslagen), które dostępne są także dla obcokrajowców, w tym Polaków. O co warto się ubiegać i jakie warunki trzeba spełnić?

Zaczniemy od tej drugiej kwestii. Jeśli chcesz ubiegać się o ulgi podatkowe w Holandii, musisz spełnić jedno z dwóch kryteriów – być zameldowanym w tym kraju przez cały rok lub co najmniej 90% przychodów musi pochodzić z pracy w Holandii (wtedy nie jest konieczne spełnienie warunku dotyczącego zameldowania). Poniżej najpopularniejsze ulgi podatkowe w Holandii.

Ogólna ulga podatkowa (Algemene heffingskorting)

Algemene heffingskortin to podstawowa forma ulgi podatkowej, która przysługuje każdej osobie zatrudnionej lub osiągającej dochody w Holandii. Jest ona kluczowym elementem systemu podatkowego, mającym na celu zmniejszenie obciążeń fiskalnych, szczególnie dla osób o niższych dochodach. Wysokość tej ulgi jest bezpośrednio uzależniona od rocznych zarobków oraz liczby dni faktycznie przepracowanych na terenie Holandii w danym roku podatkowym – w 2025 roku może maksymalnie wynieść 3 068 €.

Dla podatników o niskich dochodach ogólna ulga podatkowa może nawet całkowicie zredukować należność podatkową, co oznacza, że w określonych przypadkach nie będą oni zobowiązani do zapłaty podatku dochodowego. Warto zaznaczyć, że osoby zatrudnione w niepełnym wymiarze godzin lub pracujące sezonowo również mogą skorzystać z tej ulgi, o ile spełnią wymagane warunki formalne.

Dodatkowo ulga ta jest rozliczana proporcjonalnie do okresu zatrudnienia lub prowadzenia działalności w Holandii. Oznacza to, że osoby, które przepracowały tylko część roku, otrzymają ulgę w odpowiednio zmniejszonej wysokości. W przypadku pracowników migrujących, którzy często zmieniają miejsce pracy lub zatrudnienie w ciągu roku, dokładne rozliczenie tej ulgi może okazać się istotnym elementem optymalizacji podatkowej.

Ulga Pracownicza (Arbeidskorting)

Ulga Pracownicza (Arbeidskorting) to istotna preferencja podatkowa, która przysługuje wszystkim osobom legalnie zatrudnionym w Holandii. Jej głównym celem jest zachęcenie do podejmowania pracy oraz zwiększenie atrakcyjności zatrudnienia poprzez obniżenie obciążeń podatkowych. Dzięki tej uldze, pracownicy mogą cieszyć się wyższym wynagrodzeniem netto, co w praktyce oznacza więcej środków do dyspozycji na codzienne wydatki lub oszczędności.

Wysokość ulgi pracowniczej jest uzależniona od poziomu rocznych dochodów uzyskanych w Holandii. Im wyższe wynagrodzenie, tym większa kwota ulgi w początkowych progach dochodowych. Jednak po przekroczeniu określonego poziomu zarobków, ulga stopniowo maleje, a przy najwyższych dochodach może zostać całkowicie zredukowana. Taki mechanizm ma na celu wspieranie osób o niskich i średnich dochodach, jednocześnie minimalizując korzyści podatkowe dla najlepiej zarabiających.

Ulga podatkowa na dziecko w Holandii (Inkomensafhankelijke Combinatiekorting)

Jakie warunki trzeba spełnić, aby móc odliczyć dziecko od podatku? Przede wszystkim nie może mieć ono więcej niż 12 lat w dniu 1 stycznia danego roku rozliczeniowego. Ponadto musi być z tobą zameldowane przez co najmniej sześć miesięcy w danym roku, a twój dochód brutto jest wyższy, niż próg wymagany w danym roku. Aby skorzystać z ulgi, musisz być też samotnym rodzicem lub twoje dochody powinny być niższe, niż partnera.

Ulga podatkowa Inkomensafhankelijke Combinatiekorting nie jest ograniczona wyłącznie do własnych biologicznych dzieci. Przysługuje również w przypadku innych dzieci pozostających pod opieką podatnika lub jego partnera. Dotyczy to pasierbów, dzieci adoptowanych, przybranych oraz dzieci partnera podatkowego, pod warunkiem, że mieszkacie razem i prowadzicie wspólne gospodarstwo domowe. Ulga obejmuje także dzieci z poprzedniego związku współmałżonka lub zarejestrowanego partnera, które nadal pozostają pod opieką i utrzymaniem rodziny

Ulga podatkowa 30% Tax Ruling – wsparcie dla pracowników zagranicznych

Ulga podatkowa 30% Tax Ruling to atrakcyjne rozwiązanie dla wysoko wykwalifikowanych pracowników z zagranicy, którzy zostali zatrudnieni w Holandii. Przewiduje ona możliwość wypłacenia do 30% wynagrodzenia w formie nieopodatkowanego dodatku, który ma pokrywać dodatkowe koszty związane z tymczasowym pobytem pracownika w kraju. Dzięki temu rozwiązaniu pracownicy zagraniczni mogą liczyć na wyższe dochody netto, a pracodawcy zyskują narzędzie ułatwiające rekrutację specjalistów spoza Holandii. Obecne przepisy pozwalają na korzystanie z ulgi przez maksymalnie 5 lat, jednak od 1 stycznia 2025 roku wprowadzone zostaną zmiany dotyczące jej wysokości i warunków.

Osoby, które rozpoczęły korzystanie z ulgi przed 1 stycznia 2024 roku, mogą otrzymywać maksymalnie 30% wynagrodzenia bez podatku przez okres 5 lat, przy czym próg dochodowy wynosi 46 107 euro (2024).

Dla pracowników korzystających z ulgi od 1 stycznia 2024 roku obowiązuje stopniowe zmniejszanie korzyści – od 1 stycznia 2027 roku będą mogli otrzymać już tylko 27% wynagrodzenia bez podatku, a próg dochodowy wzrósł do 50 436 euro. Młodsze osoby, poniżej 30. roku życia, posiadające tytuł magistra, będą musiały spełnić niższy próg dochodowy, który od 2027 roku wyniesie 38 388 euro. W obliczu tych zmian warto rozważyć skorzystanie z profesjonalnej pomocy, aby upewnić się, że ulga jest właściwie rozliczana i maksymalizuje korzyści podatkowe.

Ulgi podatkowe dla Polaków w Holandii – rozlicz podatek na swoją korzyść!

Holenderski system podatkowy oferuje szereg ulg, które mogą znacząco obniżyć obciążenia podatkowe dla Polaków pracujących w tym kraju. Kluczowe ulgi obejmują ogólną ulgę podatkową, ulgę pracowniczą oraz różne zasiłki związane z dziećmi i wynajmem mieszkań. Warto zapoznać się z tymi możliwościami i skorzystać z profesjonalnej pomocy w celu maksymalizacji korzyści podatkowych.

Rozliczenie podatku w Holandii może być skomplikowane, zwłaszcza jeśli chcesz w pełni wykorzystać dostępne ulgi i odliczenia. Biuro Holandia.org specjalizuje się w profesjonalnym doradztwie podatkowym dla Polaków pracujących w Holandii. Nasz zespół ekspertów pomoże Ci skompletować niezbędne dokumenty, prawidłowo rozliczyć wszystkie ulgi podatkowe oraz uzyskać maksymalny zwrot podatku z Holandii. Dzięki naszej wiedzy i doświadczeniu załatwimy za Ciebie wszystkie formalności, oszczędzając Twój czas i pieniądze. Skontaktuj się z nami już dziś i zadbaj o swoje finanse z Holandia.org!