Czy rozliczenie w Holandii jest obowiązkowe dla każdego? Sprawdź, kto musi złożyć deklarację!

Czy rozliczenie w Holandii jest obowiązkowe dla każdego? Sprawdź, kto musi złożyć deklarację!

Publikacja wpisu: sierpień, 2021
Aktualizacja wpisu: styczeń, 2025

Wyjazd do pracy za granicą może przynieść wiele korzyści i jest szansą na uzyskanie naprawdę dobrych dochodów. Niezależnie czy jest to chwilowy pobyt, czy chęć pracy na stałe, decydując się na wyjazd zarobkowy do Holandii, należy dokładnie zapoznać się z holenderskim prawem podatkowym. Pomoże to uniknąć nieporozumień i problemów wynikających z nieznajomości przepisów tamtejszego urzędu skarbowego.

Czy rozliczenie podatkowe z Holandii jest obowiązkowe?

Zaczniemy od odpowiedzi na pytanie, czy musisz wykonać rozliczenie podatku z Holandii, ponieważ nie jest to oczywiste.

Pracując w tym kraju, z wynagrodzenia pobierany jest podatek z Holandii – to zaliczka na podatek dochodowy. Oprócz tego konieczne jest roczne rozliczenie się z urzędem skarbowym. Obowiązek złożenia zeznania podatkowego dotyczy wszystkich osób pracujących legalnie na terenie Holandii.

W przypadku, jeśli nie jesteś zameldowany w Holandii, obowiązek złożenia deklaracji występuje w kilku przypadkach:

  1. otrzymałeś wezwanie z Belastingdienst (Aangiftebrief), które obliguje cię do wykonania rozliczenia z Holandii (w tym wypadku nie jest istotne, czy otrzymasz zwrot podatku z Holandii, czy będziesz musiał zapłacić dopłatę),
  2. zwrot podatku z Holandii wynosi powyżej 18 euro (polecamy poprosić o bezpłatną wycenę nadpłaty w naszym kalkulatorze podatkowym z Holandii),
  3. dopłata do podatku dochodowego wynosi powyżej 56 euro (dzieje się tak, gdy zaliczki pobrane z wynagrodzenia okazały się zbyt niskie).

Co istotne, jeśli obowiązuje cię rozliczenie podatkowe z Holandii, a tego nie zrobisz, nałożona zostanie na ciebie kara finansowa, wynosząca nawet do kilku tysięcy euro.

Otrzymałeś wezwanie z Belastingdienst – co zrobić z listem Aangiftebrief?

Wezwanie z holenderskiego urzędu skarbowego, czyli list Aangiftebrief, otrzymasz, jeśli Belastingdienst uzna, że masz obowiązek złożenia deklaracji podatkowej. Taki dokument jest wysyłany w sytuacji, gdy urząd podejrzewa, że możesz mieć niedopłatę podatku lub przysługuje Ci zwrot przekraczający 18 euro. Wezwanie może również zostać wystawione na podstawie informacji od pracodawcy, który odprowadzał zaliczki na podatek dochodowy. Nawet jeśli nie jesteś pewien, czy masz obowiązek rozliczenia, otrzymanie listu Aangiftebrief oznacza, że należy podjąć działanie – jego zignorowanie może skutkować karą finansową.

Po otrzymaniu wezwania należy przede wszystkim dokładnie sprawdzić termin na złożenie deklaracji, który jest podany w piśmie. Następnie trzeba skompletować wszystkie niezbędne dokumenty, takie jak karta podatkowa Jaaropgave, numer BSN oraz dowody kosztów kwalifikujących do ulg. Rozliczenie można złożyć samodzielnie za pośrednictwem systemu DigiD lub skorzystać z usług biura rachunkowego, które pomoże w poprawnym wypełnieniu formularzy. Jeśli nie jesteś w stanie złożyć deklaracji na czas, warto jak najszybciej wystąpić o przedłużenie terminu, aby uniknąć kar finansowych sięgających nawet kilku tysięcy euro.

Rozliczenie podatku w Holandii – jak to zrobić?

Rozliczenie podatku w Holandii wymaga złożenia zeznania podatkowego do Belastingdienst, czyli holenderskiego urzędu skarbowego. Każda osoba, która uzyskiwała dochody w Holandii, ma obowiązek rozliczenia podatku, na który składki pobierane były z jej pensji przez cały okres zatrudnienia. Jeżeli były one wyższe, niż przewiduje ustawodawca, należy nam się zwrot podatku. Na jego wysokość mogą wpłynąć również liczne ulgi, jeśli kwalifikujemy się do skorzystania z nich. O należną nam nadwyżkę możemy się starać nawet do 5 lat wstecz.

Niezbędne do uzyskania zwrotu podatku będą odpowiednie dokumenty, które należy skompletować w pierwszej kolejności. Wysokość dochodu oraz inne ważne informacje znajdują się na naszej karcie podatkowej Jaroopgave, którą otrzymujemy od pracodawcy.

Po zebraniu wszystkich wymaganych dokumentów i złożeniu rozliczenia w wyznaczonym terminie pozostaje jedynie czekać na zwrot podatku z Holandii. Tamtejszy urząd skarbowy nie ma dokładnego terminu, w którym musi rozpatrzyć zeznanie. Najczęściej jest to jednak okres od 3 do 6 miesięcy.

Masz 5 lat na rozliczenie podatku w Holandii! Poznaj dokładne terminy!

Rozliczenie podatku wspólne czy indywidualne?

Wspólne rozliczenie podatku w Holandii może być korzystnym rozwiązaniem, zwłaszcza gdy jeden z partnerów osiąga niski dochód lub w ogóle nie pracuje. Opcja ta pozwala na optymalizację podatkową, umożliwiając przeniesienie ulg między partnerami oraz zmniejszenie kwoty podatku do zapłaty lub zwiększenie zwrotu. Wspólne rozliczenie jest możliwe, jeśli spełniacie warunki bycia partnerami fiskalnymi, – jesteście małżeństwem, zarejestrowanymi partnerami lub współwłaścicielami nieruchomości. Wspólne rozliczenie można także zastosować, gdy macie wspólne dziecko lub jedno z was uznaje dziecko partnera za swoje, a oboje jesteście zameldowani pod tym samym adresem.

Do wspólnego rozliczenia potrzebne są kluczowe dokumenty, takie jak Jaaropgave (roczna karta podatkowa) potwierdzająca dochody, numery BSN, konta DigiD do elektronicznego składania deklaracji oraz dokumenty potwierdzające prawo do ulg podatkowych. Warto przygotować rachunki za wydatki związane z leczeniem, edukacją lub opieką nad dziećmi, a także informacje o oszczędnościach i majątku. Jeśli rozliczenia dokonuje się za pośrednictwem biura rachunkowego, konieczne jest także pełnomocnictwo. Wspólne rozliczenie jest często bardziej opłacalne niż indywidualne, ale wymaga dokładnego przygotowania i zebrania wszystkich potrzebnych dokumentów, dlatego w razie wątpliwości warto skorzystać z pomocy doradcy podatkowego.

Czy muszę rozliczyć się z podatku z Holandii w Polsce?

Wiemy już, czy rozliczenie w Holandii jest obowiązkowe, ale jak się ma to do obowiązku rozliczania PIT w Polsce. Jest to kwestia, która na pewno interesuje Polaków pracujących w Holandii, ale mieszkających obecnie w naszym kraju. Polska i Holandię dotyczą przepisy zawartej pomiędzy tymi krajami umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania. Co to oznacza? Dochody uzyskane w kraju tulipanów nie podlegają opodatkowaniu w polskim urzędzie skarbowym. Nie oznacza to jednak, że nie musisz złożyć rocznego zeznania podatkowego. Wciąż masz obowiązek przedstawić zeznanie PIT 36 z załącznikiem ZG zawierającym wykaz dochodów uzyskanych na terenie Holandii.

Warto pamiętać o formalnościach związanych z urzędem skarbowym w naszym kraju, ponieważ możemy zapłacić karę za nierozliczenie podatku z Holandii w Polsce.

Rozliczenie podatku z Holandii – do kiedy trzeba złożyć deklarację?

Standardowo, deklarację podatkową w Holandii należy złożyć do 1 maja roku następującego po roku podatkowym. Oznacza to, że za rok podatkowy 2024 deklarację należy złożyć najpóźniej do 1 maja 2025 roku. Ostateczny termin na złożenie deklaracji dla osób niezameldowanych w Holandii to natomiast 1 lipca.

Termin składania deklaracji podatkowej w Polsce za dochody uzyskane w Holandii jest taki sam jak dla standardowego rozliczenia podatkowego. W większości przypadków ostateczny termin na złożenie deklaracji podatkowej to 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym. Na przykład, za rok podatkowy 2024 deklarację należy złożyć do 30 kwietnia 2024 roku.

Jednakże, w niektórych sytuacjach, termin ten może ulec zmianie – na przykład w przypadku rozszerzeń ogłoszonych przez urząd skarbowy. Warto więc śledzić komunikaty urzędu skarbowego lub konsultować się z doradcą podatkowym, aby mieć pewność co do aktualnych terminów.

Co grozi za nierozliczenie się z podatku w Holandii?

Jeżeli otrzymasz oficjalne pismo Aangiftebrief, oznacza to, że masz obowiązek rozliczenia podatku dochodowego z Holenderskim urzędem skarbowym. Zdecydowanie nie należy ignorować takiego wezwania niezależnie od tego, czy należy ci się zwrot podatku, czy musisz dokonać dopłaty. Jeżeli nie rozliczysz się z podatku w Holandii w obowiązującym terminie przypadającym na 1 lipca, urząd skarbowy wyśle ponaglenie. Daje Ci to dokładnie 10 dni na złożenie deklaracji podatkowej, w przeciwnym wypadku zostanie nałożona kara, która może wynosić od 369 euro do nawet 5278 euro.

Kara za nierozliczenie podatku z Holandii w Polsce

Osoba niezgłaszająca podatku z Holandii w Polsce może otrzymać karę pieniężną w wysokości od jednej dziesiątej do 20-krotności miesięcznego zarobku. To oznacza możliwość nałożenia grzywny od około 225 do 45.000 złotych, wartość ta ulega zmianom w zależności od rosnącej co roku minimalnej płacy.

Jeżeli kwota niezapłaconego podatku jest mniejsza niż pięciokrotność minimalnego wynagrodzenia, sprawę traktuje się jako wykroczenie. W przypadku wyższych kwot staje się to przestępstwem skarbowym.

Podatnik unikający płacenia podatku, nieprzedstawiający właściwego rozliczenia, ukrywający lub podający fałszywe dane dotyczące podstawy opodatkowania, może być ukarany grzywną do 720 stawek dziennych, a w skrajnych przypadkach nawet karą pozbawienia wolności. Jak widać, kary za nierozliczenie podatku z Holandii w Polsce mogą być bardzo dotkliwe, dlatego warto przestrzegać terminów i dokładnie sprawdzić, czy mamy obowiązek złożenia deklaracji w danym roku.

Czy rozliczenie w Holandii jest obowiązkowe? Zdaj się na specjalistów!

Jeżeli w dalszym ciągu nie jesteś pewien czy masz obowiązek rozliczyć się z podatku z Holandii, a wszystkie formalności związane z urzędem skarbowym wydają Ci się niezwykle skomplikowane – skontaktuj się z naszym biurem rachunkowym. Oferujemy kompleksowe usługi dla osób podejmujących się pracy za granicą. Zadbamy, aby Twoje rozliczenie zostało złożone prawidłowo, pomożemy Ci zebrać wszystkie dokumenty oraz skontaktujemy się w Twoim imieniu z holenderskim urzędem skarbowym. Skorzystaj z naszych usług, a Twój zwrot podatku z Holandii będzie najwyższy jak to możliwe.