Podatki gminne w Holandii – jakie czekają nas opłaty lokalne?

Podatki gminne są jednym z ważniejszych źródeł dochodów dla samorządów lokalnych – pobierane są od mieszkańców, przedsiębiorców i innych podmiotów mających siedzibę na ich terenie. Takie zyski umożliwiają finansowanie różnych działań na rzecz rozwoju lokalnego i pozwalają gminom inwestować w infrastrukturę, edukację, ochronę środowiska, kulturę i wiele innych obszarów. Dziś przyjrzymy się, jak wyglądają podatki gminne w Holandii z perspektywy mieszkańca – zapraszamy!

Gminne podatki w Holandii – czego dotyczą?

Mieszkanie w Holandii ma wiele zalet, dlatego ten kraj bardzo często wybierany jest przez Polaków na miejsce do życia. Dobre warunki pracy, przyzwoite zarobki, należyta opieka socjalna – czynniki te zachęcają do podjęcia zatrudnienia. Wszystko to jednak okupione jest wysokimi podatkami i opłatami ściąganymi zarówno przez rząd, jak i samorządy lokalne.

Podatki pobierane przez władze centralne, takie jak podatek dochodowy czy BTW (odpowiednik polskiego VAT) są stosunkowo wysokie jak na standardy europejskie, a decydując się na mieszkanie w którymś z holenderskich miast, musimy liczyć się z dodatkowymi opłatami. Te dotyczą na przykład posiadanej nieruchomości, wywozu śmieci, czy utylizacji ścieków. Niektóre z nich obowiązują wszędzie, a część zależy od poszczególnych gmin – to lokalne władze decydują także o konkretnych stawkach.

Warto znać obowiązujące w danym miejscu przepisy, dlatego poniżej przedstawiamy Ci najważniejsze informacje dotyczące podatków gminnych w Holandii.

Podatki gminne Holandia – najpopularniejsze opłaty

Należy pamiętać, że gminne podatki są ściśle związane z miejscem zamieszkania, dlatego w poszczególnych miejscach niektóre z nich mogą nie być wymagane. Poniżej postaramy się zaprezentować te najważniejsze, których raczej nie unikniemy, decydując się na zamieszkanie w Holandii.

Onroerende-zaakbelastingen (OZB) – podatek od nieruchomości

Podatek od nieruchomości, zwany w Holandii Onroerende-zaakbelastingen (OZB), jest płacony przez każdego właściciela mieszkania, domu, garażu lub innej nieruchomości na terenie gminy. Jeśli jesteś właścicielem, to Ty jesteś odpowiedzialny za opłacenie tego podatku. Jeśli wynajmujesz mieszkanie, to właściciel powinien odprowadzać podatek OZB, a nie Ty. Inaczej jest w przypadku nieruchomości wynajmowanych jako biura lub garaże – wtedy zarówno właściciel, jak i osoba lub firma wynajmująca są zobowiązane do zapłacenia podatku.

Wysokość podatku jest ustalana na podstawie szacowanej wartości nieruchomości (WOZ-waarde), podczas której pod uwagę brany jest stan, lokalizacja i liczba metrów kwadratowych budynku oraz stawki OZB stosowanej w danej gminie. Wysokość tego podatku w przypadku mieszkania w Amsterdamie to 0,0577% wartości mieszkania a w Eindhoven OZB wynosi już 0,08464%.

Roerende ruimtebelastingen (RRB) – podatek gminny od ruchomych przestrzeni

Podatek od „ruchomych przestrzeni”, zwany w Holandii Roerende ruimtebelastingen (RRB), obejmuje opłaty od popularnych w tym kraju, a zwłaszcza w Amsterdamie „domków na wodzie” (woonark) oraz innych obiektów mieszkalnych, które mogą się przemieszczać.

Jako że pozwala na to charakterystyka miast pełnych kanałów, wiele osób zamieszkuje właśnie takie przestrzenie, warto jednak wiedzieć, że stawki i opodatkowanie RRB są bardzo podobne do tych dotyczących zwykłych mieszkań i domów. Nie unikniemy więc w ten sposób płacenia podatku od nieruchomości.

Afvalstoffenheffing – podatek od śmieci

Podatek od śmieci zwany Afvalstoffenheffing, zależy od dwóch czynników. Po pierwsze, od liczny osób mieszkających w gospodarstwie – może być to jedna osoba (eenpersoonshuishouden) lub więcej osób (meerpersoonshuishouden). To w głównej mierze decyduje o ilości produkowanych odpadów, dlatego ma kluczowe znaczenie. Tak jak inne podatki gminne regulowane przez lokalne władze, także opłata za śmieci zależna jest od regionu a czasami nawet konkretnej dzielnicy w mieście. Warto podkreślić, że powierzchnia mieszkania i jego wartość nie mają znaczenia przy obliczaniu tego podatku.

Rioolheffing – podatek od ścieków

Wszyscy właściciele domów, mieszkań, łodzi mieszkalnych czy lokali użytkowych połączanych z kanalizacją muszą także płacić gminny podatek za ścieki. W przypadku tej opłaty obowiązują dwa różne rodzaje rozliczenia. – stawka dla właścicieli lokali mieszkalnych i użytkowych oraz taryfa dla dużych użytkowników (zużycie powyżej 301 m3 rocznie). Standardowa kwota, jaką zapłacimy za odprowadzanie ścieków, wynosi w 2026 roku 192 euro € – może się ona jednak różnić w zależności od gminy.

W przypadku większego zużycia niż 301 m3 rocznie obowiązuje natomiast jedna z 7 klas taryfowych – w takim wypadku opłata będzie zależała od zużycia wody. Dotyczy to najczęściej dużych zakładów gastronomicznych, przedsiębiorstw przemysłowych czy myjni samochodowych.

Hondenbelasting – podatek od psów

W przypadku podatku od psów, zwanego Hondenbelasting, dużo holenderskich gmin, zwłaszcza tych większych, wymaga corocznych opłat od właścicieli psów. Jest to podatek, mający ma na celu zebranie dodatkowych środków finansowych dla gmin i kontrolę nad zwierzętami.

Mamy tu naprawdę dużą rozbieżność, jeśli chodzi o stawki – wysokość podatku od psów może różnić się w zależności od gminy i innych czynników, takich jak liczba posiadanych psów czy ich rasa. Coraz więcej gmin jednak rezygnuje z tego typu opłat (W 2026 tylko 101 gmin pobiera podatek od psów – ok. 30%) – w 2016 podatek od posiadania psa został zniesiony, chociażby w Amsterdamie.

Opłaty lokalne za wydawanie dokumentów

W kompetencji gmin pozostaje również ustalenie, czy pobierane będą niektóre opłaty skarbowe – najczęściej za wydanie poszczególnych dokumentów, zaświadczeń i zezwoleń oraz za wykonanie różnorakich usług. Chodzi tu o opłaty za np. wydanie paszportu lub prawa jazdy, za zawarcie ślubu cywilnego w urzędzie gminy czy za wydanie pozwoleń budowlanych. Możemy więc spotkać się z sytuacją, w której za ten sam dokument nie zapłaciliśmy grosza w poprzednim miejscu zamieszkania, a obecny urząd zażąda od nas opłaty.

Podatki gminne w Holandii w 2026 roku – kto je płaci?

Podatek / opłata	Kto zwykle płaci?	Od czego zależy wysokość?	Czy stawka jest taka sama w całej Holandii?
OZB – onroerendezaakbelasting	Właściciel mieszkania lub domu. Przy nieruchomościach niemieszkalnych może występować także część dla użytkownika.	Od WOZ-waarde nieruchomości i procentowej stawki ustalonej przez gminę.	Nie. Każda gmina ustala własną stawkę. W 2026 r. dla mieszkań wynosi ona np. 0,0527% w Amsterdamie i 0,08464% w Eindhoven.
Afvalstoffenheffing – opłata za odpady	Zwykle gospodarstwo domowe korzystające z nieruchomości, więc także najemca.	Zależnie od gminy m.in. od liczby mieszkańców, wielkości gospodarstwa albo ilości/częstotliwości oddawania odpadów.	Nie. Sposób naliczania i stawki różnią się między gminami.
Rioolheffing – opłata kanalizacyjna	Może ją płacić właściciel, użytkownik albo obie strony – zależnie od gminy.	Może być kwotą stałą, zależeć od zużycia wody lub w niektórych gminach od WOZ-waarde.	Nie. Nie istnieje jedna holenderska stawka rioolheffing.
Hondenbelasting – podatek od psa	Właściciel psa, jeśli dana gmina pobiera ten podatek.	Najczęściej od liczby psów; mogą obowiązywać osobne zasady dla hodowli.	Nie. W 2026 r. pobiera go tylko 100 z 342 gmin, czyli ok. 29%.
Roerende-ruimtebelasting (RRB)	Właściciel lub użytkownik określonych „ruchomych” przestrzeni mieszkalnych lub użytkowych.	Zasady są zbliżone do OZB i zależą od wartości obiektu oraz lokalnego regulaminu.	Nie. Jest to podatek lokalny i nie występuje wszędzie.
Leges – opłaty administracyjne	Osoba składająca wniosek o dokument, pozwolenie lub inną usługę urzędu.	Od rodzaju czynności i lokalnej taryfy; przy niektórych dokumentach obowiązują również krajowe limity.	Nie zawsze. Część opłat gmina ustala lokalnie.
Waterschapsbelasting	Zarówno właściciele, jak i najemcy – zależnie od części podatku.	Od waterschap, rodzaju gospodarstwa, a w przypadku właścicieli także m.in. WOZ-waarde.	Nie. Co ważne: to nie jest podatek gminny, lecz podatek pobierany przez regionalny waterschap.

Wzrost opłat lokalnych w 2026 roku – przygotuj się na podwyżki!

W 2025 roku właściciele nieruchomości muszą przygotować się na wzrost opłat lokalnych. Średnia podwyżka podatków i opłat komunalnych wyniesie 3,7-5,3%, co oznacza około 45 euro więcej w skali roku. Takie dane wynikają z analizy stowarzyszenia Eigen Huis, które prześledziło koszty utrzymania mieszkań w 113 gminach.

Wysokość podwyżek opłat lokalnych w 2026 roku będzie się znacznie różnić w zależności od gminy. Największy wzrost odnotowano w Renkum w Geldrii, gdzie podatek od nieruchomości (ozb) wzrośnie aż o 39%, co w ciągu dwóch lat, co oznacza średni wzrost kosztów o 277 euro. Podwyżki na poziomie co najmniej 15% dotkną również mieszkańców gmin takich jak Albrandswaard, Schiermonnikoog i Ridderkerk.

Z kolei w dwunastu gminach objętych badaniem odnotowano spadek podatków. Największa obniżka miała miejsce w Dongen, gdzie stawki zmniejszyły się o 4,8%, pozwalając właścicielom domów zaoszczędzić średnio 20 euro rocznie.

Podatki od nieruchomości, podatek od ścieków, podatek od śmieci oraz podatek od psów są zbierane przez odpowiednie gminy i powinny być regularnie opłacane przez mieszkańców. Ważne jest przestrzeganie przepisów podatkowych i terminowe regulowanie należności, aby uniknąć konsekwencji prawnych i finansowych. Jeżeli zależy Ci, aby lepiej zorientować się w holenderskich podatkach, warto skontaktować się z doświadczonym biurem rachunkowym. Dzięki specjalistom w tej dziedzinie poznasz wszystkie obowiązujące opłaty i skorzystasz z usług zwrotu podatku z Holandii.

Najczęściej zadawane pytania (FAQ)

Jakie podatki gminne płaci się w Holandii?

Najczęściej spotykane są OZB, czyli podatek od nieruchomości, afvalstoffenheffing za odbiór odpadów oraz rioolheffing związany z kanalizacją. W zależności od gminy mogą obowiązywać także m.in. hondenbelasting, parkeerbelasting, toeristenbelasting oraz różnego rodzaju opłaty administracyjne.

Które podatki gminne płaci najemca, a które właściciel mieszkania?

Właściciel mieszkania płaci OZB od nieruchomości. Najemca nie płaci OZB za wynajmowane mieszkanie, ale może otrzymać rachunek m.in. za afvalstoffenheffing oraz – zależnie od zasad gminy – rioolheffing. Dlatego przy wynajmie warto sprawdzić lokalny aanslag gemeentelijke belastingen.

Czy najemca mieszkania w Holandii płaci OZB?

Nie. W przypadku nieruchomości mieszkalnej OZB jest podatkiem właściciela. Najemca może natomiast ponosić inne lokalne opłaty związane z użytkowaniem mieszkania.

Od czego zależy wysokość podatku OZB?

OZB oblicza się na podstawie wartości WOZ nieruchomości oraz stawki procentowej ustalonej przez daną gminę. Im wyższa wartość WOZ, tym przy tej samej stawce wyższy będzie podatek.

Ile wynoszą podatki gminne w Holandii?

Nie ma jednej stawki obowiązującej w całym kraju. Każda gmina ustala wysokość lokalnych podatków i opłat na dany rok, dlatego podobne gospodarstwa domowe w Amsterdamie, Rotterdamie czy Eindhoven mogą płacić różne kwoty.

Od czego zależy wysokość afvalstoffenheffing za śmieci?

Zasady różnią się między gminami. Opłata może zależeć m.in. od liczby osób w gospodarstwie domowym albo sposobu rozliczania odpadów przyjętego przez gminę. Nie jest ona standardowo obliczana na podstawie wartości WOZ mieszkania.

Kto płaci rioolheffing w Holandii?

Zależy to od gminy. Rioolheffing może być pobierana od właściciela nieruchomości, użytkownika albo w obu formach. Gminy mogą również różnie ustalać sposób obliczania tej opłaty.

Czy podatek od psa obowiązuje w całej Holandii?

Nie. Hondenbelasting jest podatkiem, który gmina może wprowadzić, ale nie ma takiego obowiązku. Dlatego w jednej gminie właściciel psa zapłaci roczną opłatę, a w innej podatek od psa w ogóle nie występuje.

Czy można otrzymać zwolnienie z podatków gminnych w Holandii?

Tak, przy niskich dochodach i niewielkim majątku można wnioskować o kwijtschelding, czyli częściowe lub całkowite umorzenie wybranych podatków gminnych. Gmina sama określa, których opłat dotyczy możliwość umorzenia i sprawdza dochody, majątek oraz sytuację finansową wnioskodawcy.

Jak odwołać się od podatku gminnego lub wartości WOZ?

Od decyzji podatkowej lub wartości WOZ można złożyć bezwaar do gminy. Standardowy termin wynosi 6 tygodni od daty wskazanej na decyzji. Zakwestionowanie wartości WOZ może mieć znaczenie nie tylko dla OZB, ponieważ WOZ jest wykorzystywana również przy innych podatkach.