Zmiany podatkowe w Holandii w 2025 – nie przegap nowości w podatkach!

Praktycznie co roku w każdym systemie podatkowym dochodzi do większych lub mniejszych zmian. Wszystko dzieje się dynamicznie, a rządy reagują na sytuację gospodarczą na świecie i nadchodzące kryzysy. Nie inaczej jest w Holandii, gdzie od 1 stycznia 2025 możemy spodziewać się pewnych modyfikacji. Nie nastąpiły żadne drastyczne reformy, jedna warto zaznajomić się z aktualnymi informacjami. Poniżej przedstawiamy najważniejsze zmiany, które dotyczyć będą mieszkańców Holandii.

Podatek w Holandii 2025 – jakie progi podatkowe obowiązują?

W 2025 roku holenderski system podatkowy przechodzi poważne zmiany, które wprowadzą nowy, bardziej szczegółowy podział na trzy progi podatkowe.

Dla osób o niższych dochodach, które nie przekraczają 38 441 euro rocznie, przewidziano niższą stawkę podatkową wynoszącą 35,82%. To atrakcyjna zmiana, ponieważ poprzedni zakres opodatkowania w tym przedziale był wyższy. Osoby zarabiające nieco więcej, od 38 441 do 76 817 euro rocznie, zapłacą 37,48% podatku – to nowy, średni próg podatkowy, który wprowadza przejrzystość w systemie.

Dla osób o najwyższych dochodach, przekraczających 76 817 euro, stawka wynosi nadal 49,50%, pozostając na dotychczasowym poziomie. Zmiany te mają także wpływ na ulgi podatkowe – ulga pracownicza (tzw. arbeidskorting) wzrośnie do 5 599 euro, co przyniesie korzyść osobom aktywnym zawodowo. Jednak ogólna ulga podatkowa (algemene heffingskorting) ulegnie obniżeniu do 3 027 euro, co w efekcie może wpłynąć na końcowe rozliczenie dla osób z wyższymi dochodami.

Stawki podatkowe w Holandii na rok 2025:

• 35,82% dla dochodów do 38 441 euro,
• 37,48% dla dochodów od 38 441 do 76 817 euro,
• 49,50% dla dochodów powyżej 76 817 euro.

Te nowe progi podatkowe i ulgi odzwierciedlają bardziej szczegółowy podział obciążeń, uwzględniający różne poziomy zarobków, a także wspierają osoby aktywne zawodowo dzięki zwiększeniu ulgi związanej z zatrudnieniem.

Zobacz również, jakie są progi podatkowe w Belgii.

System podatków w Holandii 2025 a wyższa ulga pracownicza

W 2025 roku ulga podatkowa dla pracowników w Holandii wzrośnie do 5 599 euro, co przynosi niewielki, lecz znaczący wzrost w porównaniu do poprzedniego poziomu 5 532 euro. Ta dodatkowa korzyść jest automatycznie naliczana dla wszystkich zatrudnionych osób, bez konieczności składania osobnych wniosków czy dodatkowych dokumentów – system sam uwzględnia ulgę w momencie składania zeznania podatkowego. Ulga ta, związana bezpośrednio z dochodami z pracy, stopniowo maleje dla osób, których dochody przekraczają 43 071 euro. W efekcie, osoby z wyższymi zarobkami mogą odczuć nieco niższy ostateczny poziom ulgi, co jest spójne z ogólną polityką podatkową.

Zmiany dotyczą również ogólnej ulgi podatkowej (algemene heffingskorting, AHK), która w 2025 roku spadnie do 3 027 euro, obniżając poziom dostępnych odliczeń dla osób o wyższych dochodach. Razem z nowymi progami podatkowymi, ta korekta ulgi podatkowej tworzy bardziej zrównoważony system, wspierający siłę nabywczą osób o średnich i niższych dochodach oraz dopasowujący struktury odliczeń do poziomu zarobków, co przekłada się na bardziej sprawiedliwe obciążenie podatkowe w Holandii.

Zmiany podatkowe w Holandii w 2025 roku spowodowane rosnącą inflacją

W obliczu rosnących cen i galopującej inflacji Holandia od 1 stycznia 2025 roku ponownie dostosowuje swoje przepisy, aby wspierać swoich mieszkańców. Nowa płaca minimalna wyniesie 14,06 euro za godzinę, co przy pełnym etacie oznacza, że pracownicy zarobią około 2 229,19 euro brutto miesięcznie. Podniesienie minimalnego wynagrodzenia to odpowiedź na rosnące koszty życia, a także sposób, by wesprzeć osoby o najniższych zarobkach w walce z rosnącymi wydatkami na podstawowe potrzeby. Podwyżka ta wpisuje się w politykę rządu, która dąży do ochrony siły nabywczej Holendrów, mimo trudnej sytuacji gospodarczej.

Nie tylko płace zyskają nowe wartości – akcyza na paliwo pozostanie na poziomie obniżonym, który obowiązywał w 2024 roku, jako forma ulgi przy zakupie benzyny i oleju napędowego. Stawka wynosi 0,79 euro za litr benzyny oraz 0,52 euro za litr oleju napędowego, a dla LPG ustalono wartość 0,186 euro za litr. Dzięki temu kierowcy będą mogli nieco odetchnąć finansowo, zwłaszcza że dojazdy do pracy czy koszty transportu wciąż rosną.

Podatki w Holandii – ograniczenia wchodzące w życie w 2025 roku

W 2025 roku w Holandii osoby prowadzące działalność gospodarczą w Holandii będą musiały przygotować się na kolejne zmiany podatkowe. Ulga dla samozatrudnionych (Zelfstandigenaftrek) zostanie ponownie obniżona, tym razem do 2 470 euro, co jest kontynuacją trendu ograniczania ulg dla osób pracujących na własny rachunek. Jeszcze kilka lat temu przedsiębiorcy mogli odliczać aż 6 310 euro, jednak nowe zasady mają na celu zmniejszenie różnicy w opodatkowaniu między osobami samozatrudnionymi a pracownikami etatowymi.

Kolejną ważną zmianą będzie wprowadzenie limitu na odliczenia darowizn dla organizacji pożytku publicznego, który od nowego roku wynosi 50% dochodu lub maksymalnie 100 000 euro rocznie. Wcześniej darowizny na cele dobroczynne można było odliczać bez ograniczeń, co szczególnie wspierało osoby i firmy regularnie przekazujące znaczne kwoty na cele charytatywne.

Zmiany podatkowe dotyczące klimatu

W 2025 roku w Holandii pojawiają się dalsze zmiany w opodatkowaniu związanym z ochroną klimatu. Podatek lotniczy wzrasta do 29,05 euro za pasażera na każdym locie, niezależnie od dystansu, co jest kolejną podwyżką mającą zniechęcić do podróży lotniczych na rzecz bardziej ekologicznych alternatyw, takich jak pociąg. Wysokość tej opłaty ma na celu ograniczenie emisji CO₂ i wpisuje się w długoterminową strategię klimatyczną rządu.

Ponadto, VAT na panele słoneczne nadal wynosi 0% dla osób prywatnych instalujących je na nieruchomościach mieszkalnych, co stanowi zachętę do zwiększenia produkcji energii odnawialnej na poziomie domowym. Jest to korzystna ulga dla tych, którzy decydują się na ekologiczne rozwiązania w swoim gospodarstwie domowym i stanowi długoterminowe wsparcie finansowe dla inwestycji w energię słoneczną

Podatki w Holandii w 2025 roku – skorzystaj z pomocy doświadczonego biura podatkowego

Jeżeli nie chcesz przejmować się wszystkimi zmianami, jakie zaszły w holenderskim systemie podatkowym a musisz się rozliczyć, wystarczy, że zgłosisz się do naszego biura podatkowego Holandia.org. Wykorzystaj wiedzę naszej doświadczonej kadry i w prosty i szybki sposób odzyskaj zwrot podatku z Holandii.