Zaostrzone kontrole osób samozatrudnionych w Holandii – czego mogą spodziewać się przedsiębiorcy w 2025 roku?

W ostatnich latach w Holandii coraz więcej uwagi poświęca się osobom samozatrudnionym (ZZP). Dynamiczny wzrost liczby osób pracujących na własny rachunek budzi zainteresowanie nie tylko rynku, ale również organów podatkowych. Rok 2025 zapowiada się jako przełomowy dla ZZP – rząd planuje wprowadzenie zaostrzonych kontroli, które mają na celu wyeliminowanie nieprawidłowości i zapewnienie uczciwej konkurencji. Poniżej przyjrzymy się, jakie zmiany czekają przedsiębiorców i czego powinni się spodziewać w związku z nowymi regulacjami.

Koniec z fikcyjnym zatrudnieniem – kluczowy cel nowych przepisów

Jednym z głównych problemów, z którym boryka się holenderski rynek pracy, jest zjawisko fikcyjnego samozatrudnienia. Wiele osób rejestruje działalność gospodarczą jedynie po to, aby uniknąć standardowych zasad zatrudnienia, co prowadzi do nieuczciwej konkurencji oraz obniżania standardów pracy. W 2025 roku rząd planuje zaostrzenie przepisów, które mają na celu identyfikację i eliminację takich przypadków.

Zmiany obejmą m.in. dokładniejszą weryfikację umów między samozatrudnionymi a ich zleceniodawcami. Inspektoraty pracy i organy podatkowe będą sprawdzać, czy współpraca między stronami nie ma charakteru relacji pracodawca-pracownik. Fikcyjne samozatrudnienie będzie surowo karane, co ma na celu ochronę praw pracowników oraz uczciwą konkurencję wśród przedsiębiorców.

Zdaniem organów podatkowych, prawdziwego przedsiębiorcę charakteryzują następujące cechy:

• niezależność – nawiązuje współpracę z wieloma klientami i nie ogranicza się do jednego zleceniodawcy,
• odpowiedzialność – samodzielnie zarządza swoją działalnością, podejmując decyzje organizacyjne oraz ponosząc ryzyko finansowe,
• swoboda działania – sam decyduje o tym, jak, gdzie i kiedy realizuje zlecenia,
• własne zasoby – korzysta z własnego sprzętu oraz materiałów, nie polegając na narzędziach dostarczonych przez zleceniodawcę.

Większa kontrola ZZP w Holandii – na co powinni przygotować się przedsiębiorcy?

Według organów podatkowych prawdziwy przedsiębiorca to osoba, która wykazuje niezależność, współpracując z wieloma klientami, a nie ogranicza się do jednego zleceniodawcy. Taki przedsiębiorca bierze pełną odpowiedzialność za organizację swojej pracy oraz ponosi ryzyko finansowe związane z prowadzeniem działalności. Kluczowe znaczenie ma również swoboda działania, w tym możliwość samodzielnego decydowania o sposobie wykonania zlecenia, miejscu i czasie pracy. Co więcej, istotnym elementem definiującym samozatrudnionego jest korzystanie z własnych narzędzi i materiałów, co podkreśla niezależny charakter jego działalności.

Zmiany w kontrolach ZZP są odpowiedzią na zjawisko nadużywania systemu samozatrudnienia, które często prowadzi do fikcyjnego samozatrudnienia oraz unikania standardowych zobowiązań podatkowych. Organy podatkowe planują bardziej szczegółowe weryfikacje, aby upewnić się, że samozatrudnieni działają zgodnie z definicją przedsiębiorcy. Działania te mają na celu nie tylko zwiększenie wpływów do budżetu państwa, ale również zapewnienie równych warunków dla wszystkich uczestników rynku pracy. Eksperci zaznaczają, że nowe przepisy mogą znacząco wpłynąć na sposób prowadzenia działalności w Holandii, zmuszając przedsiębiorców do dostosowania się do bardziej rygorystycznych wymogów.

Zmiany w podatkach dla przedsiębiorców w 2025 roku – co warto wiedzieć?

W 2025 roku przedsiębiorcy w Holandii muszą przygotować się na istotne zmiany w systemie podatkowym, które wpłyną na ich finanse. Jednym z kluczowych elementów jest znaczące ograniczenie kwoty odliczeń dla osób samozatrudnionych – z 3750 euro w 2024 roku do zaledwie 2470 euro. Dodatkowo obniżeniu ulegnie zwolnienie podatkowe dla małych i średnich przedsiębiorstw (MŚP), którego stawka spadnie z 13,31% do 12,70%. Te zmiany spowodują, że zarówno samozatrudnieni, jak i małe firmy zapłacą wyższe podatki od swoich dochodów. W praktyce oznacza to mniej środków finansowych na inwestycje, rozwój działalności czy codzienne wydatki, co dla wielu przedsiębiorców może stanowić poważne wyzwanie w nadchodzącym roku.

Co jeszcze warto wiedzieć? Jak co roku dostosowane zostały stawki podatkowe – nowe stawki wynoszą 35,82% dla dochodów do 38 441 euro, 37,48% dla przedziału 38 441–76 817 euro oraz 49,50% dla dochodów przekraczających 76 817 euro. Zmiana ta może zwiększyć obciążenia podatkowe, szczególnie dla osób z wyższymi dochodami. Wzrostowi ulegnie jednak ulga pracownicza (arbeidskorting), która wyniesie 5599 euro, co jest dobrą wiadomością dla pracowników legalnie zatrudnionych w Holandii.

Dodatkowo planowane jest znaczne podniesienie stawki VAT na niektóre usługi – z 9% do 21%. Dotyczy to m.in. książek, usług kulturalnych, sportowych oraz związanych z zakwaterowaniem. W praktyce oznacza to wyższe koszty dla przedsiębiorców oferujących tego typu usługi lub większe koszty dla konsumentów, którzy będą musieli zapłacić więcej za bilety do kina, noclegi w hotelach czy karnety na basen.

Zmiany dla ZZP w 2025 roku – podsumowanie

Rok 2025 przyniesie istotne zmiany dla osób samozatrudnionych w Holandii. Większa kontrola ZZP, koniec z fikcyjnym zatrudnieniem oraz zmiany w podatkach dla przedsiębiorców będą miały znaczący wpływ na sposób prowadzenia działalności gospodarczej. Aby uniknąć problemów, warto już teraz zapoznać się z nowymi przepisami i dostosować swoją działalność do wymogów prawnych. Pamiętaj, że odpowiednie przygotowanie oraz współpraca z ekspertami mogą pomóc w sprawnym przystosowaniu się do nowej rzeczywistości. W tym celu najlepiej skorzystać z pomocy doświadczonych doradców – zapewnisz sobie prawidłowe złożenie deklaracji i uzyskasz korzystny zwrot podatku z Holandii.