Rozliczanie podatku z Niemiec – terminy składania deklaracji 2025

Praktycznie każda osoba, która była legalnie zatrudniona na terenie Niemiec, zobowiązana jest do rozliczenia się z podatków z Finanzamt, czyli niemieckim urzędem skarbowym. Obowiązek ten dotyczy również tych, którzy prowadzili własne przedsiębiorstwo u naszego zachodniego sąsiada. O czym należy pamiętać, mówiąc o składaniu deklaracji? Przede wszystkim o terminach – bo te są w Niemczech jasno określone. Z dzisiejszego wpisu dowiesz się, do kiedy możesz rozliczyć niemiecki PIT w 2025 roku, dzięki czemu zyskasz pewność, że nie narazisz się na żadne kary wynikające ze spóźnienia się z dostarczeniem druków do urzędu.

Rozliczenie podatku w Niemczech – do kiedy? Nie każdy musi się nimi przejmować!

Zanim przejdziemy do omawiania konkretnych terminów rozliczeń się z niemieckim urzędem skarbowym w 2025 roku, wspomnimy, że nie każdy podatnik musi o nich pamiętać. Kto jest zwolniony z tego obowiązku? Ci, którzy przypisani zostali do I klasy podatkowej w Niemczech lub posiadają z partnerem kombinację klas – IV i VI. Obszerniejsze informacje na temat każdej klasy, znajdziesz w naszym wcześniejszym wpisie pt. klasy podatkowe w Niemczech.

Dlaczego tak się dzieje? Dla takich osób pracodawca uiścił już podatek, co oznacza, że nie ma potrzeby ponownego rozliczania się z urzędem i deklarowania swoich dochodów w Niemczech.

Do kiedy można rozliczyć PIT w Niemczech? Terminy są…trzy

Rozliczanie się z niemieckim fiskusem może wydawać się skomplikowane, szczególnie dla osób, które po raz pierwszy stykają się z tamtejszym systemem podatkowym. Kluczowe pytanie, które często pojawia się wśród pracowników z Polski, brzmi "do kiedy rozliczyć niemiecki PIT?” Odpowiedź na to pytanie nie jest jednoznaczna i zależy od kilku czynników.

• Dla większości osób pracujących w Niemczech, które samodzielnie składają swoje zeznania podatkowe, termin rozliczenia za rok 2024 upływa 31 lipca 2025 roku. To stosunkowo dużo czasu, aby zgromadzić wszystkie niezbędne dokumenty i dokładnie przeanalizować swoją sytuację podatkową. Warto jednak pamiętać, że odkładanie rozliczenia na ostatnią chwilę może być ryzykowne – im wcześniej złożymy deklarację, tym szybciej możemy spodziewać się ewentualnego zwrotu nadpłaconego podatku z Niemiec.
• Dla osób, które decydują się na skorzystanie z usług profesjonalnego doradcy podatkowego, termin na rozliczanie roczne w Niemczech jest wydłużony aż do 30 kwietnia 2026 roku. To dodatkowe dziewięć miesięcy, które mogą okazać się bezcenne, szczególnie w przypadku skomplikowanych sytuacji podatkowych. Warto rozważyć tę opcję, jeśli nasza sytuacja finansowa jest złożona lub jeśli nie czujemy się pewnie w gąszczu niemieckich przepisów podatkowych.
• Co ciekawe, niemiecki system podatkowy przewiduje również możliwość dobrowolnego rozliczenia dla osób, które nie mają takiego obowiązku. W tym przypadku termin na złożenie deklaracji jest wyjątkowo długi – aż do 31 grudnia 2028 roku za rok podatkowy 2024. To rozwiązanie może być szczególnie korzystne dla osób, które odkryły możliwość odliczenia pewnych kosztów już po standardowym terminie rozliczenia lub dla tych, którzy początkowo nie planowali składać deklaracji, ale zmienili zdanie po dokładniejszym przeanalizowaniu swojej sytuacji finansowej.

Warto podkreślić, że terminowe rozliczanie się z niemieckim urzędem skarbowym jest niezwykle istotne. Przekroczenie wyznaczonych terminów może skutkować nie tylko karami finansowymi, ale także komplikacjami w przyszłych rozliczeniach. Dlatego też niezależnie od tego, czy rozliczamy się samodzielnie, czy korzystamy z pomocy specjalisty, warto zaplanować proces rozliczenia z odpowiednim wyprzedzeniem.

Rozliczenie podatku z Niemiec – do kiedy należało złożyć zeznanie w poprzednich latach tj. 2023, 2022, 2021, 2020?

Niemieckie prawo podatkowe ustala różne terminy rozliczeń, zależne od sposobu składania deklaracji i indywidualnej sytuacji podatnika. Poniżej zestawienie terminów dla ostatnich czterech lat podatkowych, które pomoże zorientować się w obowiązujących deadline'ach.

Rok podatkowy 2020

• Samodzielne rozliczenie: do 31 lipca 2021 r.
• Z pomocą doradcy podatkowego: do 31 grudnia 2025 r.
• Brak obowiązku składania deklaracji: do 31 grudnia 2024 r.

Rok podatkowy 2021

• Samodzielne rozliczenie: do 31 lipca 2022 r.
• Z pomocą doradcy podatkowego: do 31 grudnia 2026 r.
• Brak obowiązku składania deklaracji: do 31 grudnia 2025 r.

Rok podatkowy 2022

• Samodzielne rozliczenie: do 31 lipca 2023 r.
• Z pomocą doradcy podatkowego: do 31 grudnia 2027 r.
• Brak obowiązku składania deklaracji: do 31 grudnia 2026 r.

Rok podatkowy 2023

• Samodzielne rozliczenie: do 31 sierpnia 2024 r.
• Z pomocą doradcy podatkowego: do 2 czerwca 2025 r.
• Brak obowiązku składania deklaracji: do 31 grudnia 2027 r.

Niezależnie od sytuacji, zawsze warto dążyć do terminowego wywiązywania się z obowiązków podatkowych, pamiętając jednocześnie o możliwościach, jakie daje niemiecki system podatkowy w zakresie przedłużania terminów czy ubiegania się o zwroty.

Wiesz, ile masz czasu na rozliczenie podatku z Niemiec, ale potrzebujesz go więcej? Czy możesz coś z tym zrobić?

W niemieckim systemie podatkowym istnieje możliwość wydłużenia terminu złożenia deklaracji podatkowej, co może okazać się zbawieniem dla osób, które z różnych przyczyn nie zdążyły dopełnić tego obowiązku w standardowym czasie. Kluczowe jest jednak, aby działać szybko i zdecydowanie, gdy tylko zorientujemy się, że nie zmieścimy się w pierwotnym terminie.

• Najskuteczniejszą metodą ubiegania się o przedłużenie terminu jest złożenie pisemnego wniosku do właściwego urzędu skarbowego (Finanzamt). Choć teoretycznie możliwe jest także złożenie takiego wniosku telefonicznie, zawsze lepiej mieć pisemne potwierdzenie naszej prośby. We wniosku należy dokładnie określić datę, do której planujemy złożyć deklarację. Jest to istotne, gdyż pozwala urzędnikom ocenić zasadność naszej prośby.
• Co ważne, urzędnicy skarbowi są skłonni zaakceptować przedłużenie terminu, ale tylko w przypadku uzasadnionych powodów. Do akceptowalnych przyczyn należą między innymi: poważna choroba, przeprowadzka, utrata dokumentów czy śmierć bliskiej osoby. Natomiast argumenty typu "zapomniałem" lub "nie miałem czasu" raczej nie spotkają się ze zrozumieniem ze strony urzędu.
• W praktyce, urząd skarbowy zazwyczaj może przedłużyć termin o kilka tygodni. Warto wiedzieć, że jeśli nie otrzymamy odpowiedzi na nasz wniosek, możemy uznać, że został on automatycznie przyjęty. Niemniej jednak należy pamiętać, że nie ma prawnego roszczenia do wydłużenia terminu – decyzja zawsze leży w gestii urzędnika.

Konsekwencje niezłożenia deklaracji w terminie mogą być poważne. Jeśli złożymy deklarację po terminie bez uzyskania zgody na przedłużenie, możemy zostać obciążeni karą w wysokości nawet 10% zaległego podatku. To pokazuje, jak istotne jest szybkie działanie i kontakt z urzędem w przypadku, gdy wiemy, że nie zdążymy z rozliczeniem.

Decyzja o przedłużeniu terminu – poznaj elastyczność niemieckiego systemu podatkowego

Niemieckie urzędy skarbowe (Finanzamt) wykazują się pewną elastycznością w kwestii przedłużania terminów składania deklaracji podatkowych. Jednak ta elastyczność ma swoje granice i warto je dokładnie poznać.

• Standardowo, większość urzędów skarbowych, które pozytywnie rozpatrują wnioski o przedłużenie terminu, jest skłonna wydłużyć go nawet o pełne dwa miesiące. To znaczące udogodnienie, które może okazać się kluczowe dla osób borykających się z nietypowymi sytuacjami życiowymi lub skomplikowanymi kwestiami podatkowymi. Wyobraźmy sobie scenariusz, w którym pierwotny termin upływa 31 lipca – w takim przypadku, po pozytywnym rozpatrzeniu wniosku, nowy termin może zostać wyznaczony nawet na 30 września.
• Co ciekawe i warte podkreślenia, nawet jeśli urząd formalnie odrzuci wniosek o przedłużenie terminu, w większości przypadków i tak można liczyć na automatyczne przedłużenie o 4 tygodnie. Ta swoista "poduszka bezpieczeństwa" pokazuje, że niemiecki system podatkowy, mimo swojej surowości, stara się wyjść naprzeciw potrzebom podatników. Oznacza to, że nawet w przypadku negatywnej decyzji urzędu, podatnik zyskuje dodatkowy miesiąc na dopełnienie formalności.

Warto jednak pamiętać, że te terminy nie są sztywno ustalone i mogą się różnić w zależności od konkretnego urzędu skarbowego oraz indywidualnej sytuacji podatnika. Niektóre urzędy mogą być bardziej liberalne i przyznawać dłuższe przedłużenia, podczas gdy inne mogą być bardziej restrykcyjne.

W praktyce proces wygląda następująco.

1. Standardowe przedłużenie – do 2 miesięcy przy pozytywnym rozpatrzeniu wniosku.
2. Minimalne przedłużenie – 4 tygodnie, nawet przy formalnym odrzuceniu wniosku.
3. Indywidualne przypadki – w wyjątkowych sytuacjach, urząd może rozważyć dłuższe przedłużenie, ale wymaga to szczegółowego uzasadnienia i często dodatkowej dokumentacji.

Co, jeśli nie rozliczysz się w terminie w Niemczech? Co za to grozi?

Nieprzestrzeganie terminów rozliczenia podatkowego w Niemczech może prowadzić do poważnych konsekwencji, które warto dokładnie poznać.

• Przede wszystkim spóźnienie się z deklaracją podatkową naraża podatnika na kary finansowe. Niemiecki urząd skarbowy (Finanzamt) nalicza karę w wysokości 0,25% od kwoty podatku do zapłaty za każdy miesiąc opóźnienia, z minimalną kwotą 25 euro. Może się to wydawać niewiele, ale kary te kumulują się z czasem i mogą szybko urosnąć do znaczących sum. Co więcej, po 14 miesiącach opóźnienia sytuacja staje się jeszcze poważniejsza – kary mogą być traktowane jako sankcja za niewypełnienie obowiązków podatkowych, co wiąże się z jeszcze wyższymi grzywnami.
• Jeśli ignorujemy wezwania do zapłaty, takie jak "Mahnbescheid", urząd skarbowy może posunąć się do bardziej radykalnych kroków. Może to obejmować wszczęcie postępowania egzekucyjnego, co w praktyce oznacza możliwość zajęcia kont bankowych lub innych aktywów. To nie tylko komplikuje sytuację finansową, ale może także mieć długotrwałe konsekwencje dla zdolności kredytowej i reputacji finansowej.
• W skrajnych przypadkach, szczególnie gdy dochodzi do umyślnego zatajania dochodów lub oszustwa podatkowego, konsekwencje mogą być jeszcze poważniejsze. Niemieckie prawo przewiduje w takich sytuacjach nawet karę pozbawienia wolności do 5 lat lub grzywny sięgające 10 000 euro. To pokazuje, jak poważnie traktowane są przestępstwa podatkowe w niemieckim systemie prawnym.

Warto podkreślić, że próba uniknięcia płacenia podatków poprzez powrót do Polski nie jest skutecznym rozwiązaniem. Współpraca między polskim a niemieckim fiskusem w zakresie wymiany informacji podatkowych jest na tyle zaawansowana, że takie działanie nie uchroni przed konsekwencjami.

Co zrobić, by nie przegapić terminów? Skorzystać z pomocy specjalistów!

Nie masz głowy do rozliczeń podatkowych i terminów? To nie problem – pod warunkiem, że skorzystasz z pomocy profesjonalnego biura rachunkowego. Z tego miejsca serdecznie zachęcamy Cię do kontaktu z nami. Jesteśmy grupą doświadczonych specjalistów ds. rozliczeń zagranicznych i nie tylko.

Pomożemy Ci skompletować wszystkie niezbędne do rozliczenia dokumenty, a w razie Twojej woli – zajmiemy się złożeniem zeznania do urzędu, a także kontaktem z urzędnikami w Twoim imieniu.

Skontaktuj się z naszym biurem już dziś i ciesz się wysokim i pewnym zwrotem podatku z Niemiec. Serdecznie zapraszamy!