Podatki w Danii 2025: co warto o nich wiedzieć?

Zacznijmy od tego, że podatki w Danii zdecydowanie nie należą do najniższych. Nie przeszkadza to jednak wielu Polakom w szukaniu w tym kraju pracy – mają na to wpływ przede wszystkim bardzo dobre warunki zatrudnienia i wysoki socjal. Zanim jednak zdecydujemy się na taki krok, warto zaznajomić się z systemem podatkowym obowiązującym w Danii i poznać obowiązujące tam stawki – o tym właśnie w dzisiejszym wpisie.

Podatki w Danii – jak działają?

System podatkowy w Danii na pierwszy rzut oka może wydawać się nam skomplikowany, jednak w rzeczywistości nie różni się on aż tak bardzo od tego, co znamy z naszego kraju. Również funkcjonuje tutaj podatek dochodowy pobierany od miesięcznego wynagrodzenie, na koniec roku musimy rozliczyć ze skarbówką, a od wszelkich transakcji zapłacimy podatek VAT.

Zacznijmy jednak od początku – po przyjeździe do Danii w celach zarobkowych powinniśmy zgłosić się do SKAT w celu rejestracji w tamtejszym systemie podatkowym. Zostanie nam nadany CPR – unikalny numer identyfikacyjny składający się z 10 cyfr. Potrzebny on jest do załatwiania wszelkich spraw z urzędem skarbowym, w banku czy umówienia wizyty u lekarza. Wniosek o nadanie numeru identyfikacji podatkowej wystarczy złożyć raz w życiu – ważny jest od dożywotnio.

Warto uzyskać także od razu za pośrednictwem strony www.skat.dk kod TASTSELV – posłuży on do rozliczania podatków online oraz do załatwiania wszelkich formalności z urzędami drogą elektroniczną.

Ile wynosi podatek w Danii? Progi podatkowe w 2025 roku

Podatki w Danii charakteryzują się progresywną strukturą, w której wysokość opodatkowania rośnie wraz z dochodami. System ten obejmuje trzy główne progi podatkowe w Danii, które skutecznie przyczyniają się do wysokiego poziomu opodatkowania, szczególnie dla najlepiej zarabiających.

W 2025 roku osoby zarabiające do 50 217 DKK rocznie płacą 8% podatku dochodowego – stawka ta obejmuje niskie dochody, pozwalając na stosunkowo niskie obciążenie fiskalne. Gdy dochód przekracza ten poziom, a nie sięga jeszcze 558 043 DKK, stawka podatku wzrasta do 39,2%, co stanowi znaczący skok i sprawia, że poziom ten obejmuje większość pracujących Duńczyków. Najwyższy próg podatkowy dotyczy zarobków powyżej 558 043 DKK, gdzie stawka wynosi aż 56,5%, czyniąc Danię jednym z krajów o najwyższym opodatkowaniu w Europie. Dzięki licznym ulgom, takim jak odliczenia za dojazdy czy edukację, podatnicy mogą jednak nieco obniżyć te obciążenia

Jaka jest kwota wolna od podatku w Danii w 2025 roku?

Kwota wolna od podatku w Danii 2025 to element, który znacząco wpływa na dochody netto obywateli, szczególnie tych o niższych zarobkach.

Na rok 2025 kwota ta oscyluje w granicach 49 700 DKK (w przeliczeniu daje to niemalże 31 tysięcy zł), co daje osobom o dochodach poniżej tej sumy pełne zwolnienie z podatku dochodowego. Wysoka kwota wolna wspiera równość dochodów i jest jednym z mechanizmów pomagających w zrównoważeniu kosztów, jakie niesie życie w Danii. Dzięki temu, przy niższych zarobkach, mieszkańcy mogą uniknąć obowiązków podatkowych, co ma szczególne znaczenie w kontekście kosztów codziennych wydatków i wysokich cen usług.

Warto dodać, że z roku na rok duńska kwota wolna od podatku jest coraz wyższa, co doskonale pokazuje poniższa lista:

• 2021: 46,000 DKK ≈ 28,520 zł,
• 2022: 47,500 DKK ≈ 29,450 zł,
• 2023: 48,000 DKK ≈ 29,760 zł,
• 2024: 49,700 DKK ≈ 30,814 zł.

Zobacz, ile wynosi kwota wolna od podatku w Niemczech.

System podatkowy w Danii – jakie znajdziemy tu ulgi?

Wysokie podatki w Danii pracownicy z Polski mogą częściowo zrekompensować sobie poprzez ulgi podatkowe i odliczenia, jakie oferuje urząd skarbowy. Poniżej przedstawiamy najpopularniejsze z nich pozwalające uzyskać korzystny zwrot podatku z Danii.

Zapoznaj się z aktualnymi przepisami podatkowymi w Holandii.

Co można odliczyć od podatku w Danii? Na start ulga na dojazd do pracy – Kørselsfradrag

W Danii podatników przysługuje ulga na dojazd do pracy, jeśli odległość od mieszkania wynosi więcej niż 12 km (ponad 24 km w dwie strony). Dotyczy to wszystkich osób wykonujących pracę zarobkową, gdzie opłaca się składki na ubezpieczenie społeczne. Nie ma też znaczenia używany środek transportu – może to być zarówno samochód, jak i pociąg, autobus czy rower.

Z odliczenia możemy skorzystać za dni, w które rzeczywiście byliśmy w pracy – nie uwzględniamy dni, w których na przykład pracowaliśmy z domu, byliśmy na urlopie, czy chorobowym.

W 2025 roku przysługują następujące stawki odliczeń:

• pomiędzy 25 a 120 km w dwie strony – 2,23 DKK za 1 km,
• powyżej 120 km – 1,12 DKK za 1 km.

Ulga Cross Border

Ulga transgraniczna, znana jako ulga Cross Border, przysługuje osobom pracującym w Danii, których co najmniej 75% rocznego dochodu pochodzi z tego kraju. Jest to szczególnie korzystne rozwiązanie dla osób, które rozliczają się wspólnie z małżonkiem osiągającym niższe dochody poza granicami Danii, np. w Polsce. W przypadku tej ulgi zarobki małżonka uzyskiwane w Polsce nie mogą przekroczyć 48,000 DKK brutto, aby kwalifikować się do odliczeń. W celu skorzystania z ulgi Cross Border w 2025 roku konieczne będzie przedstawienie aktu małżeństwa w formacie unijnym oraz zaświadczenia o dochodach z polskiego urzędu skarbowego dla obu małżonków.

Ulga ta jest szczególnie istotna dla Polaków zatrudnionych w Danii, gdyż może pomóc w optymalizacji wysokości podatku w sytuacji, gdy dochody są rozliczane transgranicznie. Tego typu odliczenia podkreślają korzystne aspekty, jakie oferuje system duński, który stara się zapewnić wsparcie finansowe osobom pracującym na terenie kraju i ich rodzinom przebywającym za granicą.

Ulga osobista – Personfradrag

Jest to kwota, od której jesteś zwolniony z płacenia podatku co miesiąc – wielkość odliczenia jest ustalana corocznie przez Urząd Skarbowy i jest taka sama dla wszystkich odbiorców odliczenia. Stawka może się jednak nieznacznie różnić w zależności od tego, czy masz więcej niż 18 lat, mieszkasz na stałe w Danii oraz pozostajesz w związku małżeńskim.

Ulgi pracownicze – Beskæftigelsesfradrag i Jobfradrag

Jeśli otrzymujesz wynagrodzenie podlegające składkom na ubezpieczenie społeczne, automatycznie otrzymujesz także potrącenia z tytułu zatrudnienia oraz potrącenia z pracy. Stawki są tutaj obliczane automatycznie na podstawie Twoich dochodów. W 2025 roku z tytułu Beskæftigelsesfradrag będzie to 12,3% maksymalnie do 55 600 DKK, natomiast dla Jobfradrag – 4,5% dochodu powyżej 208 700 DKK do maksymalnie 2700 DKK.

Duński urząd skarbowy automatycznie nalicza ulgę osobistą oraz pracownicze od twojego dochodu i uwzględnia je w twojej rocznej deklaracji – nie trzeba więc samodzielnie uwzględniać jej podczas rozliczenia.

Dania podatki – co można odliczyć?

W Danii podczas rozliczenia w 2025 roku mamy możliwość odliczenia wielu kosztów, co pozwala zmniejszyć ostateczną kwotę podlegającą opodatkowaniu. Podatek dochodowy w Danii uwzględnia różne ulgi, z których można skorzystać.

Co można odliczyć od podatku w Danii w 2025 roku? Oto najważniejsze ulgi:

• Koszty poniesione z tytułu dojazdu do pracy, w tym płatne mosty i promy, zgodnie ze stawkami dla różnych odległości (dla dystansu między 25 a 120 km – 2,23 DKK za kilometr, a powyżej 120 km – 1,12 DKK za kilometr).
• Koszty wyżywienia i zakwaterowania – maksymalnie do 30,500 DKK.
• Koszty związane z prowadzeniem podwójnego gospodarstwa domowego dla osób pracujących z dala od domu.
• Koszty podróży do domu, gdy pracujemy w Danii, a rodzina mieszka w innym kraju, np. w Polsce.
• Darowizny na organizacje charytatywne i stowarzyszenia religijne – do 17,200 DKK.
• Alimenty ustalone sądownie – można odliczyć całkowity koszt.
• Odsetki od kredytu hipotecznego lub konsumpcyjnego – przysługuje odliczenie, jeśli przynajmniej 75% dochodów pochodzi z Danii.

• Ulga dla samotnych rodziców – dodatkowe odliczenie do 44,900 DKK.

Wiele odliczeń podatkowych jest obliczanych automatycznie, podczas gdy inne musisz zgłosić samodzielnie na swojej deklaracji podatkowej – zawsze dobrze jest sprawdzić wstępne rozliczenie, aby upewnić się, że wszystkie potrącenia zostały zgłoszone. Zestawienie otrzymamy bowiem z urzędu skarbowego w marcu, a gotowe zeznanie z ewentualnymi korektami należy odesłać do 1 maja.

Podatek VAT w Danii

Jeżeli zdecydujesz się prowadzić własną działalność gospodarczą, to ważny będzie również podatek VAT, w Danii nazywany Merværdiafgiftsloven (Momsloven). W tym kraju praktycznie wszystkie firmy są zobowiązane do jego rejestracji i opłacania w przypadku sprzedaży towarów. Wyjątkiem są małe biznesy, których roczny obrót nie przekracza 50 000 DKK oraz firmy indywidualne, takie jak gabinety lekarskie czy banki.

Podstawowa stawka podatku od sprzedaży towarów w Danii wynosi 25%, co czyni ją drugą najwyższą w Unii Europejskiej (więcej płaci się tylko na Węgrzech – 27%).

Znajdziemy tu jednak niektóre usługi, które będą zwolnione z podatku VAT, takie jak:

• pochówki,
• loty,
• działalność kulturalna,
• przewozy taksówkami i pociągami,
• imprezy charytatywne.

Zakładając firmę, podlegamy obowiązkowi rejestracji VAT do celów podatkowych – możemy to zrobić za pośrednictwem strony www.virk.dk. Należy wypełnić formularz z danymi swojej firmy i zatwierdzić za pomocą NemID (duński identyfikator używany w cyfrowych kontaktach z instytucjami publicznymi).

Każda osoba pracująca w Danii lub prowadząca tutaj działalność gospodarczą musi rozliczyć się z urzędem skarbowym SKAT – jeżeli nie wiesz jak to zrobisz, zgłoś się do naszego biura rachunkowego. Pomożemy Ci załatwić wszystkie formalności i odzyskamy dla Ciebie zwrot podatku z Danii – skontaktuj się z nami już dziś!