Podatki w Belgii 2023: jakie obowiązują w tym kraju progi podatkowe?

Belgia to kraj z jednymi z najwyższych podatków w całej Unii Europejskiej. Najbogatsi oddadzą państwu aż 50% swoich rocznych zarobków! Skala jest jednak zdecydowanie większa i uzależniona od dochodów pracownika. Sprawdź, jakie progi podatkowe funkcjonują w tym kraju i czy praca w Belgii może być naprawdę opłacalna. Zapraszamy.

Dlaczego w Belgii płaci się tak duże podatki?

Podatki w Belgii należą do najwyższych w Europie, co wynika z kilku kluczowych czynników.

Przede wszystkim belgijski system podatkowy charakteryzuje się wysokimi progami podatkowymi, które szybko rosną wraz ze wzrostem dochodów. Już przy stosunkowo niewielkich zarobkach podatnicy mogą znaleźć się w wyższych przedziałach podatkowych, co skutkuje większym obciążeniem podatkowym. Dodatkowo wysokie podatki w Belgii są częścią szeroko rozwiniętego systemu opieki społecznej, który zapewnia obywatelom szereg świadczeń, takich jak opieka zdrowotna, edukacja czy wsparcie w przypadku bezrobocia. Wysoki poziom opodatkowania jest więc ceną za kompleksowe usługi społeczne i infrastrukturę, które są dostępne dla wszystkich mieszkańców Belgii.

Progi podatkowe w Belgii – cztery różne stawki

Jeśli Twój dochód przekroczy kwotę wolną od podatku, będzie podlegał opodatkowaniu. W zależności od tego ile zarobiłeś w danym roku, przypisana zostanie Ci stawka podatkowa – im więcej, tym będzie ona wyższa. Wynika to z progresywnego charakteru systemu podatkowego w Belgii.

W systemie podatkowym w Belgii wyróżniamy 4 progi podatku dochodowego:

• stawka 25% – dochód od 0 do 13 250 €,
• stawka 40% – dochód od 13 250 euro do 23 290 €,
• stawka 45% – dochód od 23 290 euro do 40 480 €,
• stawka 50% – dochód od 40 480 €.

Powyższe liczby z pewnością nie prezentują się zachęcająco, należy jednak pamiętać, że podatki w Belgii obliczane są nie tylko na podstawie stopy podatkowej – na ostateczną wysokość wpłynie także kwota wolna od podatku, rodzaj dochodu oraz liczne ulgi i odliczenia.

Jak obliczyć dochód do progu podatkowego w Belgii?

Obliczenie dochodu do progu podatkowego w Belgii wymaga uwzględnienia kilku istotnych elementów.

Przede wszystkim należy zsumować wszystkie źródła dochodu, w tym zarobki z pracy, ewentualne dochody z inwestycji czy renty. Następnie od tej sumy odejmuje się przysługujące ulgi podatkowe oraz możliwe odliczenia, takie jak składki na ubezpieczenie społeczne czy koszty uzyskania przychodu. Otrzymana kwota stanowi dochód netto, który podlega opodatkowaniu.

Jakie dochody podlegają opodatkowaniu w Belgii?

W Belgii, tak jak w większości krajów podejmując legalną pracę i otrzymując wynagrodzenie, musimy płacić składki na podatek dochodowy. Należy pamiętać ze opodatkowaniu podlega nie tylko nasza wypłata, ale również inne źródła wpływów takie jak:

• dochody ze stosunku pracy – różnego rodzaju dodatki, premie (uznaniowe, czasowe, fundusz branżowy), ale także dofinansowywania do posiłków czy zakwaterowania w delegacjach oraz zwroty kosztów za dojazdy do pracy,
• dochody z nieruchomości – wpływy z wynajmu mieszkań, domów oraz gruntów; dotyczy także nieruchomości znajdujących się poza granicami Belgii,
• dochody zastępcze i świadczenia z ubezpieczenia społecznego – wszelkiego rodzaju pobierane zasiłki dla bezrobotnych, emerytura pomostowa, zasiłki chorobowe, macierzyńskie i wychowawcze oraz świadczenia inwalidzkie i odszkodowania za wypadki w pracy,
• dochody z majątku ruchomego – zysk pochodzący z inwestycji oraz wyposażenia nieruchomości pod wynajem (meble, sprzęt elektroniczny czy AGD),
• emerytury – wszystkie świadczenia emerytalne są w Belgii opodatkowane i należy je wykazać w rocznym zeznania składanym w urzędzie,
• środki na utrzymanie lub alimenty – pieniądze otrzymywane od byłego partnera, współmałżonka przekazywane na wychowanie dziecka – są opodatkowane w 80% jeżeli trafiają do opiekuna, w przypadku gdy otrzymuje je bezpośrednio dziecko, nie są liczone jako dochód.

Opodatkowanie firm belgijskich

Opodatkowanie firm belgijskich jest dość złożone i może wiązać się z istotnymi kosztami prowadzenia działalności w tym kraju. Podobnie jak w przypadku podatków osobistych, firmy w Belgii również podlegają wysokim stawkom podatkowym. Struktura podatkowa dla przedsiębiorstw obejmuje różne stawki podatkowe w zależności od wielkości i rodzaju działalności, jednak ogólnie rzecz biorąc, podatki dla firm są uważane za jedne z wyższych w Europie. Koszty prowadzenia firmy w tym kraju nie ograniczają się tylko do podatków bezpośrednich, ale obejmują również składki na ubezpieczenia społeczne, podatki lokalne oraz różnorodne opłaty administracyjne. Wysoki poziom opodatkowania ma na celu finansowanie rozbudowanego systemu socjalnego i infrastruktury publicznej, co jest charakterystyczne dla modelu gospodarczego Belgii. Firmy muszą więc uwzględniać te aspekty w swoich planach finansowych i strategiach działania na belgijskim rynku.

Podatek w Belgii – Ile wynosi Kwota wolna od podatku w Belgii?

Podstawowa kwota wolna od podatku w 2023 roku wynosi 9 270 euro. Jako że w Belgii może ona wzrosnąć w zależności od różnych czynników, jest to świetny sposób na obniżenie podstawy opodatkowania.

W przypadku gdy na utrzymaniu podatnika jest jedno dziecko, to kwota wolna od podatku wzrasta o 1 650 €, przy dwójce wychowywanych dzieci będzie to już 4 240 €, a przy trojgu 9 500 € więcej. Sytuacja, w której musimy ponosić koszty za cztery pociechy, sprawia, że będziemy mieli możliwość podnieść kwotę wolną od podatku aż o 15 360 €, a za każde kolejne dziecko o 5 860 €. Aby starać się o tę ulgę, należy być zameldowanym pod jednym adresem.

Jeżeli nie będziemy odliczać kosztów żłobka lub opiekunki to za każde dziecko, które w dniu 1 stycznia danego roku nie miało jeszcze ukończonych 3 lat, możemy podwyższyć kwotę o kolejne 610 €.

Za wszystkie osoby na utrzymaniu w wieku powyżej 65 lat, kwota zwrotu podatku podwyższona będzie o 3 290 € –  rodzice, dziadkowie, bracia, siostry. W przypadku kogoś innego niewymienionego wcześniej a zameldowanego z podatnikiem pod tym samym adresem będzie to wzrost o 1 650 €. Każda z wyżej wymienionych kwot zostaje podwojona w przypadku gdy mamy do czynienia z osobami niepełnosprawnymi.

Podatek w Belgii – jak obniżyć?

W sytuacji, w której jeden ze partnerów rozliczających się wspólnie w danym roku podatkowym nie uzyskał żadnych dochodów lub były one bardzo niskie, zostaje zastosowany przez urząd tak zwany iloraz małżeński. Powoduje on obniżenie progu podatkowego – wynika to z faktu, ze jeden małżonek nie może być utrzymywany przez drugą osobę.

Podstawę opodatkowania możemy obniżyć także, odliczając koszty uzyskania przychodu. Są to wydatki ponoszone przez pracownika podczas wykonania pracy. Zaliczamy do tego każdy wkład pieniężny pozwalający na dotarcie do miejsca pracy – dojazdy, eksploatacja samochodu, oraz inne koszta bezpośrednio związane z wykonywanym zawodem.

Podczas obliczania podatku zostaje naliczona automatycznie zryczałtowana kwota wydatków, czyli suma ustalona przez ustawodawcę. W przypadku wyższych kosztów można starać się o indywidualne odliczenie – w tym celu potrzebne będą dowody potwierdzające wydatki (głównie paragony).

Jak obliczyć podatek w Belgii – skorzystaj z pomocy biura podatkowego

Wszyscy podatnicy osiągający dochody na terenie Belgii mają obowiązek rozliczyć się z tamtejszym urzędem skarbowym (Federale Overheidsdienst Financiën). Występuje tu sporo różnic w porównaniu z naszym krajem – jedną z nich jest konieczność wspólnego składania deklaracji przez współmałżonków. W większości państw mamy w tej kwestii wybór, jednak w tym przypadku jest to narzucone z góry.

Składki na podatek są pobierane automatycznie od naszego wynagrodzenia i zajmuje się tym nasz pracodawca. Naszym zadaniem jest rozliczenie całości dochodów na koniec roku podatkowego, składając odpowiedni formularz. Belgijskie przepisy pozwalają na to do trzech lat wstecz – w 2022 roku rozliczymy się za lata 2020, 2019 i 2018.

Do kiedy trzeba złożyć zeznanie podatkowe? Zależy to od naszego statusu – belgijscy rezydenci podatkowi zobowiązani są złożyć deklarację do końca czerwca, natomiast nierezydenci mają czas do listopada. W przypadku tych drugich należy samemu pofatygować się po odpowiednie druki (wnioskując w urzędzie o ich wydanie), ponieważ urząd nie przyśle ich automatycznie.

Polski rezydent podatkowy pracujący w Belgii musi dodatkowo wykazać wszystkie uzyskane dochody polskiemu urzędowi skarbowemu. W tym celu składa się roczną deklarację podatkową PIT-36 z załącznikiem ZG. Nie zapłacimy jednak za nie ponownie podatku z uwagi na podpisaną pomiędzy krajami umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania – zostaną za to wykorzystane do ustalenia stawki podatkowej.

Wszystkie formalności związane z rozliczeniem podatku z Belgii najłatwiej załatwić z pomocą fachowego biura podatkowego. Zgłoś się do nas, a pomożemy Ci błyskawicznie odzyskać zwrot podatku, wykorzystując każdą możliwość w celu uzyskania jak najlepszych warunków. Nie musisz martwić się już, jaki jest podatek w Belgii, nasi doradcy wszystko Ci wyjaśnią i będą do Twojej dyspozycji na każdym etapie – od złożenia deklaracji po otrzymanie pieniędzy na konto. Zapraszamy do skorzystania z naszych usług!