Podatki w Austrii 2024 – poznaj aktualne stawki

Zarobki w Austrii mogą być naprawdę atrakcyjne, dlatego wiele osób decyduje się na wyjazd do tego kraju w celu podjęcia pracy. Przed taką decyzją warto jednak poznać, choć w stopniu podstawowym, system podatkowy danego państwa i zorientować się co czeka nas podczas rozliczenia rocznego. Może to decydować o ostatecznej kwocie, jaką uda nam się uzyskać. Dzisiaj opiszemy zasady rozliczenia się z urzędem skarbowym i przedstawimy, jaki jest podatek w Austrii w zależności od wysokości osiąganych dochodów.

Podatek dochodowy w Austrii 2024 – wysokość stawek

Obowiązujące obecnie podatki od pracy w Austrii zostały ustalone przez tamtejszy rząd w 2016 roku. Doszło do znacznych zmian, ponieważ dotychczasowe 4 stawki zastąpione zostały aż 6 nowymi.

Obecnie kwota wolna od podatku w Austrii wynosi 12 816 euro. Oznacza to, że w przypadku miesięcznych zarobków nieprzekraczających 985,42 € nie zapłacimy podatku dochodowego w tym kraju,

Progi podatkowe w Austrii i obowiązujące stawki podatku dochodowego od osób fizycznych w Austrii wynoszą:

• dla zarobków od 12 816 € do 20 818 € – 20%,
• dla zarobków od 20 818 € do 34 513 € – 30%,
• dla zarobków od 34 513 € do 66 612 €– 40%,
• dla zarobków od 66 612 € do 99 266  € – 48%,
• dla zarobków od 99 266  € do 1 000 000 € – 50%,
• dla zarobków powyżej 1 000 000 € – 55%.

Obecnie obowiązujące podatki w Austrii  to efekt niedawnej reformy, która ma na celu obniżenie podatków od wynagrodzeń i dochodów. Jeszcze do niedawna zarobki między 18 001 € a 31 000 € opodatkowane były stawką 35% (zmiana nastąpiła w lipcu 2022) a w 2024 roku obniżona została również kolejka z nich. Niewielka zmiana nastąpiła także w przypadku dochodów między 34 513 € a 66 612 € – od lipca 2023 roku wynosi 40%.

Najkorzystniejszy zwrot podatku z Austrii uzyskamy jeżeli posiadać będziemy status rezydenta podatkowego w tym kraju. Kiedy zostaje on przyznany? Dotyczy to każdego podatnika, który w tym kraju przepracowała co najmniej 183 dni bez przerwy oraz 90% całego dochodu uzyskał w Austrii.

Kwota wolna od podatku w Austrii

Tak jak wielu krajach Unii Europejskiej w Austrii obowiązuje kwota wolna od podatku. Oznacza to, że w przypadku jeżeli nie przekroczysz ustalonej kwoty dochodu, nie będziesz musiał zapłacić podatku dochodowego – dotyczy ona wszystkich pracowników zatrudnionych legalnie.

W Austrii kwota od podatku wynosi 12 816 euro, co czyni ją jedną z najwyższych w Europie. Dopiero jeśli przekroczysz tę kwotę, to przejdziesz na pierwszy próg podatkowy, i będziesz zobowiązany do odprowadzenia składek o odpowiedniej wysokości. Ma to bardzo duży wpływ na zwrot podatku z Austrii i wpływa bezpośrednio na to, ile pieniędzy otrzymamy.

Dodatkowo podczas rozliczania podatku w Austrii mamy możliwość skorzystać z wielu ulg podatkowych znacząco pływających na kwotę nadpłaconego podatku. W tym celu na pewno niezbędne będzie zgromadzenie wielu dokumentów potwierdzających nasze dochody oraz wydatki. Do złożenia deklaracji podatkowej niezbędna jest przede wszystkim karta podatkowa Lohnzettel. Możemy ubiegać się między innymi o następujące ulgi:

• Doppelte Haushaltsführung – Familienheimfahrten – z tytułu posiadania podwójnego gospodarstwa domowego,
• Familienfrahrten – zwrot za podróże między Austrią a Polską
• Pendlerpauschale – ulga za dojazdu do pracy,
• odliczenie dodatkowych kosztów związanych z wykonywanym zawodem – ubrania robocze, obuwie ochronne, materiałów naukowe i inne rzeczy niezbędne do pracy;
• Familienbonus Plus – jednorazowy dodatek na dziecko,
• odliczenie za posiadanie dzieci;

Poznaj wszystkie ulgi podatkowe w Austrii.

Rozliczenie podatki z Austrii — do kogo należy ten obowiązek

Obowiązek rozliczenia podatku w Austrii posiada kilku grup osób legalnie pracujących na terenie tego państwa i dotyczy:

• osób zameldowanych w Austrii,
• osób z nieograniczonym obowiązkiem podatkowym,
• osób, których roczny dochód przekroczył 12 tysięcy euro,
• osoby, które w danym roku podatkowym posiadały przynajmniej 2 pracodawców,
• osoby, które zostały wezwane drogą listowną przez austriacki urząd skarbowy,
• osoby posiadające status rezydenta.

Jeżeli należysz do jednej z wymienionych wyżej grup – masz obowiązek złożyć zeznanie podatkowe. W przypadku gdy nie spełniasz żadnych powyższych kryteriów, wciąż możesz jednak starać się o zwrot podatku z Austrii. Urząd skarbowy w tym kraju przyjmuje rozliczenie nawet do pięciu lat wstecz. Oznacza to, że w 2024 możesz złożyć deklarację za lata 2023, 2021, 2020, 2019 oraz 2018 i odzyskać należną Ci nadpłatę podatku.

Podatki w Austrii dla osób samozatrudnionych

W roku 2023 kwota wolna od podatku dochodowego dla osób prowadzących działalność gospodarczą wynosiła do 15% zysku. Składa się ona z podstawowej kwoty wolnej od podatku dla zysków do 30 000 EUR oraz dodatkowej kwoty wolnej od podatku związanej z inwestycjami.

Podstawowa kwota wolna od podatku została podniesiona od początku 2024 roku do 33 000 EUR.  Dzięki temu środkowi wzmacniającemu kapitał własny, wsparcie otrzymali przede wszystkim ci właściciele jednoosobowych przedsiębiorstw i spółki osobowe, którzy nie korzystali ze zmniejszenia stawki podatku od osób prawnych.

Podatki w Austrii – opłata za dochodów z nieruchomości

Od 1 kwietnia 2012 roku wszystkie zyski ze sprzedaży nieruchomości w Austrii są zasadniczo objęte obowiązkiem podatkowym od dochodu. Poprzedni okres spekulacyjny, który zazwyczaj wynosił dziesięć lat został zniesiony. W dalszym ciągu ma jednak znaczenie, ponieważ dla "starych nieruchomości", czyli większości nabytych przed 31 marca 2002 roku, zwykle obowiązuje umiarkowany podatek dochodowy w wysokości 4,2 procent z ceny sprzedaży.

Podatek od dochodów z nieruchomości dotyczy tylko odpłatnych transakcji nabycia lub zbycia. Ogólnie rzecz biorąc, nieodpłatne przekazanie nieruchomości nie jest istotne podatkowo, ponieważ nie ma wówczas dochodu ze sprzedaży w formie zapłaty, a tym samym nie powstaje zysk ze sprzedaży. Dlatego przy darowiznach i spadkach zasadniczo nie występuje podatek od dochodów z nieruchomości.

Jakie jeszcze podatki w Austrii zapłacimy?

Podatek dochodowy w Austrii to jak się można domyślić niejedyna opłata która obowiązuje w tym kraju. W niektórych przypadkach zapłacimy także między innymi:

• • podatek od przeniesienia własności nieruchomości,
  • podatek od pojazdów (podatek od ubezpieczenia komunikacyjnego),
  • podatek VAT płacony jest jako podatek pośredni przy zakupie produktu lub usługi (obecne stawki 10-20%)
  • podatek od osób prawnych – osoby prawne (np.spółki) nie płacą podatku dochodowego, ale podatek dochodowy od osób prawnych (27,5%)
  • podatek gminny – spółki płacą podatek gminny gminie, w której znajduje się ich firma
  • podatek od wartości dodanej,
  • podatek od zysków kapitałowych.

Rozliczenie podatku z Austrii w Polsce – umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania

Każdy, kto pozostaje polskim rezydentem podatkowym, musi rozliczyć się z zagranicznych dochodów także z polską skarbówką. Dotyczy to także zarobków uzyskanych na terenie Austrii, a sposób załatwiania wszystkich formalności określa zawarta pomiędzy dwoma państwami umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania.

W dniu 1 stycznia 2019 doszło w tym temacie do znaczących zmian. Do roku 2018, dochody z Austrii były opodatkowane według metody wyłączenia z progresją. Teraz natomiast obowiązuje metoda proporcjonalnego odliczenia – oznacza to, że dochód osiągnięty za granicą jest wliczany do opodatkowania przychodów w Polsce. Naliczany jest on od sumy dochodów w obu krajach – stosując odpowiednią stopę procentową, wyliczamy jaki podatek należy zapłacić w Polsce i kolejno mnożymy przez kwotę podatku uzyskanego za granicą i dzielimy przez kwotę łączną.

Przygotowaliśmy również wpis, w którym opisujemy wszystko, co musisz wiedzieć o podatku VAT w Austrii.

Podatki w Austrii 2024 – rozlicz je z naszą pomocą

Pracowałeś w Austrii? Musisz rozliczyć się z urzędem skarbowym? A może chcesz odzyskać należny Ci zwrot podatku z Austrii? Niezależnie jakie formalności załatwiać będziesz z Finanzamt jesteśmy w stanie zapewnić Ci kompleksową pomoc. Korzystając z usług naszego profesjonalnego biura podatkowego, wszystko pójdzie sprawnie i szybko. Nie czekaj i upomnij się o należny Ci zwrot. Rozliczenie podatku z Austrii możesz złożyć nawet do 5 lat wstecz. Jeżeli nie czujesz się na siłach lub ogranicza Cię bariera językowa, możemy reprezentować Cię przed urzędem – będziemy wsparciem na każdym etapie składania deklaracji, wykorzystując pełnię naszej wiedzy i doświadczenia. Zapraszamy do skorzystania z naszych usług – Holandia.org.