Co nowego w systemie podatkowym w Niemczech w 2025 roku? Sprawdzamy!

Nowy rok przyniósł wiele zmian w przepisach podatkowych w Niemczech. Wiele z nich jest korzystna dla osób uzyskujących dochody w tym kraju i pozwoli odzyskać wyższą kwotę zwrotu podatku. Gdzie nastąpiły korekty? Które świadczenia będą wyższe? Przygotowaliśmy przegląd zmian, jakie nastią 1 stycznia 2025 roku w niemieckim systemie podatkowym – sprawdź, jak wpłyną one na Twoją pracę w tym kraju.

TOP 3 zmiany w niemieckich podatkach w 2025 roku – co warto wiedzieć?

W 2025 roku niemiecki system podatkowy przejdzie istotne zmiany, które mogą znacząco wpłynąć na portfele obywateli.

• Przede wszystkim wzrasta kwota wolna od podatku, dostosowana do poziomu inflacji, co ma przynieść ulgę dla osób o niższych dochodach. Dzięki temu osoby zarabiające mniej mogą spodziewać się wzrostu wynagrodzeń netto, co może pomóc w zrekompensowaniu rosnących kosztów życia. Dla osób zarabiających powyżej 6000 euro brutto miesięcznie zmiany będą odczuwalne w inny sposób – wyższe składki na ubezpieczenie zdrowotne i inne obciążenia socjalne mogą spowodować spadek dochodów netto nawet o kilkadziesiąt do kilkuset euro miesięcznie.
• Jednak to nie koniec zmian. Podatek od emisji CO₂ wzrasta z 45 do 50 euro za tonę, co uderzy w użytkowników i firmy korzystające z transportu o dużej emisji. Wzrost kosztów będzie szczególnie odczuwalny w sektorze transportowym, gdzie dodatkowe wymogi dotyczące redukcji emisji CO₂ mogą zwiększyć wydatki operacyjne. Nowe regulacje mają na celu skłonienie przedsiębiorstw do inwestowania w bardziej ekologiczne technologie.
• Co więcej, zaplanowane zostały podwyżki składek na ubezpieczenie zdrowotne, co będzie odczuwalne zarówno przez osoby o niższych, jak i średnich dochodach. Chociaż mogą one skorzystać na podniesionej kwocie wolnej od podatku, wyższe składki częściowo zniwelują te korzyści.

Podatki w Niemczech 2025 – ile wynosi kwota wolna od podatku?

W 2025 roku kwota wolna od podatku w Niemczech wzrasta do 12 096 euro, czyli o 312 euro więcej niż w 2024 roku, kiedy wynosiła 11 784 euro. Dla osób o niższych dochodach to dobra wiadomość, bo dzięki temu mogą zatrzymać więcej swoich zarobków bez konieczności płacenia podatku. To większy komfort finansowy, zwłaszcza że koszty życia wciąż rosną.

Co prawda, ulgę podatkową częściowo „nadrobi” podwyżka składek na ubezpieczenie zdrowotne w Niemczech, która może zniwelować część korzyści netto, szczególnie dla osób z wyższymi zarobkami. W efekcie w 2025 roku osoby, których dochody nie przekroczą 12 096 euro, unikną płacenia podatków, co w porównaniu do 2024 roku daje trochę większy zakres wolnych od opodatkowania środków.

Jakie są progi podatkowe w Niemczech 2025?

W 2025 roku niemieckie progi podatkowe będą odzwierciedlać starania rządu, by przeciwdziałać efektom rosnącej inflacji i wspierać osoby o średnich dochodach. W tym roku wprowadzono szereg dostosowań, które mają utrzymać realne wynagrodzenia na stabilnym poziomie. Chociaż zarobki rosną, celem jest, by nie generowały one wyższego obciążenia podatkowego tylko z powodu inflacji. Innymi słowy, przeciętny podatnik powinien odczuć mniejsze różnice w swojej pensji netto, nawet jeśli wynagrodzenie brutto pójdzie w górę.

• Dla najlepiej zarabiających istotną informacją jest, że próg najwyższej stawki podatkowej, wynoszącej 42%, został ponownie podniesiony. Od 2025 roku stawka ta dotyczy dochodów powyżej około 65 000 euro rocznie (choć dokładne liczby mogą się jeszcze nieznacznie zmieniać w zależności od ostatecznej decyzji). Wcześniejsze podwyżki tego progu były skierowane na ochronę osób, które niekoniecznie należą do klasy wyższej, ale których dochody po prostu rosną wraz z inflacją.
• Warto też wspomnieć, że dla wyjątkowo wysokich zarobków istnieje jeszcze tzw. podatek dla najbogatszych (Reichensteuer) na poziomie 45%, który zaczyna się od kwoty około 277 000 euro rocznie.

Dzięki temu podatnicy na różnych poziomach dochodów mogą zauważyć, że nowe zasady są bardziej zrównoważone i uwzględniają potrzeby różnych grup zarobkowych – od tych, którzy ledwo wchodzą w wyższe progi, po osoby zarabiające naprawdę spore sumy.

System podatkowy w Niemczech 2025 a wyższe limity zwolnienia od podatku solidarnościowego

W systemie podatkowym w Niemczech w 2025 roku nadal obowiązuje podatek solidarnościowy, jednak dla większości podatników jego wpływ jest znacznie ograniczony. Dzięki kolejnym podwyżkom limitów zwolnień aż 90% podatników jest z niego całkowicie zwolniona, a kolejnych 6,5% płaci go tylko częściowo, w zależności od poziomu dochodów. Obecnie próg zwolnienia dla osób samotnych wynosi 18 130 euro, a dla par 36 260 euro – te wartości pomagają zapobiegać nadmiernemu obciążeniu podatkiem osób o średnich dochodach, które nie zawsze odczuwają wzrost pensji w obliczu inflacji. Tymczasem osoby zarabiające najwyższe kwoty, w tym inwestorzy, nadal muszą płacić pełny podatek w Niemczech na poziomie 5,5% od dochodu podlegającego opodatkowaniu.

Podatek Niemcy 2025 – Wohngeld dla większej ilości osób

Od 1 stycznia 2025 roku dodatek mieszkaniowy Wohngeld w Niemczech zostanie ponownie zwiększony w odpowiedzi na rosnące koszty życia i inflację. Średnio Wohngeld wzrośnie o 30 euro miesięcznie, co daje łączny wzrost o około 15% w stosunku do poprzedniego roku. Podwyżka ta ma na celu wsparcie osób o niskich dochodach, które zmagają się z rosnącymi cenami wynajmu oraz opłatami za energię. Obecny system Wohngeld Plus, wprowadzony w 2023 roku, umożliwia dostęp do tego dodatku znacznie większej liczbie osób – około dwóch milionów mieszkańców Niemiec, obejmując najemców oraz właścicieli domów i mieszkań.

Dzięki temu w 2025 roku osoby, które spełniają określone kryteria dochodowe, będą mogły liczyć na zwiększone wsparcie finansowe, co ma przeciwdziałać presji finansowej wywołanej wzrostem kosztów podstawowych usług.

Nie tylko podatki w Niemczech w 2025 ulegają zmianie, czyli o rewolucji w świadczeniach dla rodziców słów kilka

W 2025 roku Niemcy wprowadzają dużą reformę świadczeń rodzinnych, zastępując znane Kindergeld nowym programem – Kindergrundsicherung. Zamiast składać wnioski o różne formy wsparcia finansowego, rodziny będą mogły korzystać z jednego, uproszczonego systemu, który zintegrował dotychczasowe świadczenia, takie jak Kindergeld i Kinderzuschlag. W ramach podstawowego wsparcia każda rodzina otrzyma 255 euro miesięcznie na dziecko, co odpowiada obecnej wysokości Kindergeld. Dodatkowo, dla rodzin o niższych dochodach dostępny będzie dodatek zależny od dochodów, co oznacza, że rodziny o mniejszych zasobach finansowych otrzymają dodatkowe wsparcie dostosowane do ich sytuacji. Celem tej zmiany jest zapewnienie bardziej przejrzystej i efektywnej pomocy, zwłaszcza dla osób borykających się z trudnościami finansowymi. Reforma powinna wesprzeć aż 5,6 miliona rodzin, w tym wiele osób, które wcześniej nie były świadome swoich uprawnień do zasiłków.

Wsparcie dla edukacji i nowe możliwości finansowe dla rodzin

Kindergrundsicherung obejmie nie tylko wsparcie podstawowe, ale również zintegrowane środki przeznaczone na edukację oraz udział dzieci w zajęciach dodatkowych. W nowym systemie przewidziano dodatek edukacyjny, który obejmie koszty związane z edukacją i aktywnościami pozaszkolnymi, jak również część wydatków mieszkaniowych dzieci. Dodatek ten jest skierowany głównie do rodzin o niższych dochodach, aby zapewnić dzieciom równe szanse na rozwój niezależnie od sytuacji finansowej ich rodziców. Co istotne, rodzice wciąż będą mieli możliwość wyboru Kinderfreibetrag (kwoty wolnej od podatku na dzieci) jako alternatywy, jeśli okaże się dla nich korzystniejsza. Nowa reforma ma nie tylko zapewnić stabilne wsparcie finansowe, ale również uprościć proces przyznawania środków, eliminując złożoność wcześniejszych procedur. Dzięki temu pomoc finansowa dla rodzin będzie bardziej dostępna i dostosowana do rosnących kosztów życia, co może realnie wpłynąć na poprawę jakości życia wielu dzieci w Niemczech.

Korzystne rozliczenie podatku z Niemiec w 2025 roku

Każdy, kto jest zobowiązany do złożenia zeznania podatkowego w Niemczech, musi złożyć deklarację w urzędzie skarbowym do 31 lipca. Dzięki zmianom podatkowym, które nastąpiły z początkiem nowego roku, możemy spodziewać się atrakcyjnych warunków i wysokiej kwoty zwrotu.

Jeżeli potrzebujesz pomocy z rozliczeniem podatku z Niemiec, najlepszym rozwiązaniem będzie skorzystanie z usług biura podatkowego. Zgłoś się do nas, a zapewnimy Ci kompleksową obsługę – zajmiemy się potrzebnymi dokumentami, skontaktujemy się z urzędem i zdobędziemy dla Ciebie korzystny zwrot. Warto znać przepisy podatkowe, ale konkrety zostaw nam – zajmiemy się Twoją deklaracją podatkową. Zapraszamy – Holandia.org.